您好! 因为不管是站在个别报表角度还是集团的角度,存货的计税基础都是150万元,而不管是站在集团角度还是个别报表角度,存货的账面价值都是105万元,集团角度和个别报表角度完全没区别,不需要进一步确认递延所得税资产,从分录上面来讲,合并抵消分录: 借:营业收入 150 贷:营业成本 120 存货 30 借:存货-存货跌价准备 30 贷:资产减值损失 30 集团层面计提存货跌价准备120-105=15万元,个别报表层面计提存货跌价准备=150-105=45万元,所以集团层面要转回存货跌价准备30万元。
老师,这个题的答案没看懂,为什么是乘13%呢?退税率不是10%吗
老师,这题没看懂,为什么集团会是11.25呢,我这个思路是哪儿错了呢?
这个题我没看懂是判断错吗?为什么错呢
老师,我问您一下儿,我就是第一个图片儿,我不明白C为什么是对的,您看我第二张图片儿里边儿发的这道题不就是错误的吗,他是C就是第一张图片儿的C为什么是错的,为什么是对的呢。
老师,这个题没懂,为什么19年的工作变动是用摊余成本减公允价值的差额,2020年为什么就不是这么算呢,为什么还要减去上年的公允变动呢,这个一会儿用公允,一会儿不用公允,我都晕了。
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老师,我们购买车间和厂房的灭火器计入什么科目?
公司变更法人,需要将未分配利润分配完吗?
进口商品的成本,按照哪个价格入?
XX鹅鸭养殖专业合作社,出资额转让,0元转让,要不要交个人所得税,注册资本500万,实际实缴纳500万,如何弄,(实际的账上是亏损的),税务账是有利润的,我做完变更,不做个人所得税申报行吗?
你好老师 我是全日制本科学历,21年7月1号毕业,工作年限是21年7月15到现在,中级报考显示学历年限不够,需要等到7月1号报名考试么?
制造业的库存商品怎么做账?
查一查自2020年以来有没有外地预缴税款余额,这个从那里查
年终一次性奖金如何摊销,如何账务处理
公司的股东买了一辆汽车,是需要贷款的,用股东的名字贷款的,汽车在公司名下,每个月的贷款我是否可以在对公户转给股东名字的帐户?