您好! 因为不管是站在个别报表角度还是集团的角度,存货的计税基础都是150万元,而不管是站在集团角度还是个别报表角度,存货的账面价值都是105万元,集团角度和个别报表角度完全没区别,不需要进一步确认递延所得税资产,从分录上面来讲,合并抵消分录: 借:营业收入 150 贷:营业成本 120 存货 30 借:存货-存货跌价准备 30 贷:资产减值损失 30 集团层面计提存货跌价准备120-105=15万元,个别报表层面计提存货跌价准备=150-105=45万元,所以集团层面要转回存货跌价准备30万元。
老师,这个题的答案没看懂,为什么是乘13%呢?退税率不是10%吗
老师,这题没看懂,为什么集团会是11.25呢,我这个思路是哪儿错了呢?
这个题我没看懂是判断错吗?为什么错呢
老师,这个题没懂,为什么19年的工作变动是用摊余成本减公允价值的差额,2020年为什么就不是这么算呢,为什么还要减去上年的公允变动呢,这个一会儿用公允,一会儿不用公允,我都晕了。
老师,你看编辑栏里面为什么是/2呢?就是这个我没懂
税金及附加都是包含什么
我是挂名股东有什么影响?有什么风险?
你好,老师,我司给客户加工,加工完成后,我司开具销售专票21874,加工完成后还有一些废料,客户让我司代卖,代卖废料后,废料价格是10796元,这笔废料钱客户不从合同上扣减,直接开了一张32670的专票给我们,这个账务如何处理
这是什么业务 请问老师
老师,所得税费用填到企业所得税年报的那个表里,那个行
老师,资本公积和盈余公积是什么意思
老师好,去年计提年终奖50万,在今年5月发放,个税在什么时候申报
老师,法人是一般人公司,他问我4月份我们要交多少增值税,公式怎么算,我主要看哪些数据
给员工多交的社保,下个月申请退回,这个月多交的计入什么会计科目
生猪贸易公司销售生猪,例如我们公司称为A,养殖场称为B,客户称为C,A从B购入生猪后直接销售给C,A负责从B购入地直接运送到C客户指定地点,这种情况下,A购入生猪是否需要做入库后再进行出库呢?账务处理是怎样的(具体会计分录及凭证附件包括哪些)?求解答,非常感谢