老师，我想问一下，应交增值税，转出未交增值税科目是不是不应该单独去看，而应该看应交增值税二级科目是不是结账后为0就可以呢？
你好是的，可以这么理解的。
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应交增值税明细科目结转凭证，借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税；贷:应交税费——应交增值税——已交税金，这个分录是什么意思呢?借应交税费——应交增值税——转出未交增值税，不是应该贷应交税费——未交增值税么？
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老师，我想问一下，应交增值税，转出未交增值税科目是不是不应该单独去看，而应该看应交增值税二级科目是不是结账后为0就可以呢？
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老师，请问产生增值税后，我做 1，借:应交税费应交增值税_转出未交增值税 贷:应交税费_未交增值税 2, 借:应交税费_未交增值税 贷:银行存款 那这样我的转出未交不是一直都有余额吗，是对的吗？应交税费一级科目余额是0
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老师，我司应交税费的二级科目为什么是增值税，而不是应交增值税？
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Q
老师好，我们是增值税一般纳税人，执行小企业会计准则，我们的应交税费—应交增值税科目应该下设哪些栏目？结合图片您看下我们的设置有问题不？我们没有“未交增值税”二级科目。
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那我想再问一下，如果当月销项少于进项，那我月底该如何做账呢？一般纳税人
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
那还需要 借 应交税费 未交增值税 贷 应交税费应交增值税转出未交增值税 吗？
你好不需要做这一步的。
另外，那个 待认证和待抵扣两个科目是必须要用来做过度科目吗？如果我用了，那要抵扣的时候是不是要先从认证转抵扣再转到进项税科目呢(进项票比较多，只需要做部分认证可以吗？)
你好，待认证适用，在一般纳税人没有认证发票的情况下，带底裤是一般纳税人有留有辅导期，一般纳税人的情况下，你认证的发票当月不允许抵扣的。
你当月收到的发票，当月勾选了，直接做镜像，里面就可以。
是这样的，我上个月收到的进项，上个月没有销项，没有做认证，本月有销项，那上月就要做到待认证里面，然后如果本月收到的票暂时不做认证，也是做到待认证里面对吗？如果是这样，本月底需要做部分认证抵扣的时候，就把待认证转到进项里面再做之前您说的那个步骤对吧
好，是的是的，是这么做的。
那我是在收到票的时候确认库存商品时就直接放待认证，还是等月底一次转到待认证呢？
你好，做这个发票库存商品的时候就放到待认证。
好的，明白了，谢谢老师
不用客气，工作愉快。