老师，我上个月的社保公司代付的部分没有做其他应收款这一步，这个月怎么调账呢？分录应该怎么写

借：管理费用-社保-58898.52 贷;应付职工薪酬-社保58898.52 借：应付职工薪酬-社保58898.52 贷：银行存款58898.52

这个月怎么调整分录调成正确的呢，分录应该怎么写

你好，这个月的调整分录是 借：其他应收款（个人负担部分） 贷：应付职工薪酬-社保  

这 是这个月要补做的个人部分的分录吧，那上个月冲减管理费用里面个人部分的分录也要写吧怎么写呢

你好，是补做个人缴纳部分的分录 如果之前管理费用（单位部分）多计提了，需要冲销

之前是都记到管理费用里面了，那这月冲销分录就是借:应付职工薪酬——个人社保部分贷：管理费用-个人社保部分 对吧？

你好，是做之前多计提的相反分录，明细不是应付职工薪酬——个人社保部分。而是单位部分才是的 

之前是把个人部分也放在管理费用里面了，这个月不是应该冲掉之后放在其他应收款里面吗？为什么要冲公司部分呢，公司部分是应该计提在管理费用里面呀

你好，这个月的调整分录是 借：其他应收款（个人负担部分） 贷：应付职工薪酬-社保   因为你之前计提，缴纳的金额是一样的（请看图片），说明多计提了单位负担部分才是的 

那我做冲减单位的分录时，金额是单位部分还是个人部分的金额呢

你好，冲减多计提的部分的分录，金额是个人部分的金额。

好的明白了谢谢老师