老师，我当月计提了社保，单位部分，个人部分，当月只交了社保，当月没有申报工资，我这个其他应收款个人部分怎么冲掉。分录怎么做？

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• 我公司是建筑公司，每年有100来个小工程项目，入账的时候分别按项目的人材机入工程施工，如： 工程施工-劳务费-a项目； 工程施工-劳务费-b项目； 工程施工-劳务费-c项目; 有时候会出现a项目成本倒挂的问题，成本高于收入，那我能不能在结转成本的时候， 借：主营业务成本-d项目（这个项目利润空间较高） 贷：工程施工-劳务费-a 这样做合适吗？

• 老师，出纳去银行开去年手续费的发票，银行没给开，说每次打回来的那个回单就可以入账。这不能吧，是不是要开那个普票才可以在所得税汇算清缴前扣除？

• 有不用财务系统的做账模版吗，用办公软件做的模版

• 老师，请问，我的个体工商户准备变更经营者，在进行清税申报时，这个季度的申报表中，那个留存利润是按去年汇算后的金额还是按去年第四季度未汇算前的金额申报了

• 想成立个体工商户，是不是有2种类型定期定额和查账征收，定期定额分双免和大额核定？

• 请问老师，2026年中级会计职称考试时间出来了吗

• 我们发放2025年年终奖金的时候也发放了2026年入职的人，那给2026年入职的人发的年终奖的贷放科目怎么做，是做年终奖金，还是职工薪酬？这部分是不是不能计提在2025年

• 老师，我们预付油费，对方全部开进项过来，可以一次性抵扣吗？还是根据用油情况勾选？

• 老师 现在会计凭证是不是可以不用纸质的了

• 您好，老师，一般纳税人公司接到一个订单8500元，要订货3周左右，客户在签合同当天付了2550元定金，3周货到了客户付了尾款5950元，我们给客户发货，等月底再给客户开票全款的发票要怎么做账