您好老师，我公司是运输公司去年承接部队运输的业务，去年已根据实际运输量开具发票并收到发票上数量金额均相等的运费，已全款打入公账，现在部队上说他们今年审计出去年吨位有误差500元，不需要作废去年发票重新开具，让我们从公账给他们退回该款项，注明是退去年多付运费，部队也开具收据，这个该怎么账务处理？

老师 ，前两天专管员要过去一趟：原因是公司收入少成本多，我们成立半年，2020年9月开始，是分公司，公司做民宿，就是三个公司的业务，我们税务账只有一家就是咨询服务，就是公司收毛坯房装修，然后运营出租出去，我们税务账这块儿就是每单业务只收1000元服务费，这些款前期都是直接到总部一家装修公司，我们本地还没有装修公司，所以走公户转账的也只是到总部装修公司公户，我们税务账只是挂服务费收入和往来，转账的也只是个别客户 大多数客户都是刷POS到总部私卡，合同装修也签的总部，所以我们当地税务账只挂收入是一万六，只有16单，人员工资社保5人，房租办公费一共有13万，专管员找我就是费用大，了解业务，说装修这块儿要报验要给当地留税，不然要稽核，总部总监让我和专管员说的是会返给我们当地，总部只是代收，让当地去交，我想了想感觉总监应该是应付专管员，因为装修公司业务员工资人事关系在总部，费用走那边，他转回来我还不是要交所得税，不过人工材料总部没走账，总部年前让注销分公司，注册子公司，在上星期我已经把子公司注册好了，准备税务报到，现在出了这事，我要不要子公司报到前先跟分公司专管员打声招呼，说我们有子公司，要注销

老师，您好，现在有一个实务需要咨询！具体业务：公司是建筑施工企业，3月份新增一项业务，买卖水泥，我公司向水泥厂买进水泥，然后，销售给合作的施工单位，不是主营业务，我公司不存在库存，水泥发货由水泥厂直接运单施工单位。2021年4-5月31日，购进水泥，价款600万元，已收到发票450万元并付款（不含税金额）。水泥已全部移交给施工单位，有移交清单，现在只收到施工单位226万元，票已开。增值税税率13％，账务都在6月份处理，现在账务处理：1、购进水泥，收到发票并付款，借：其他业务成本 450万 借：应交税金/应交增值税_进项税 58.5万 贷：银行存款 508.5万。2、水泥销售给施工单位，收到226万，借：银行存款 226万 贷：其他业务收入 200万 贷：应交税金/应交增值税_销项 26万 ，现在出现，1成本与收入不匹配，2、未来开票部分，购进的也没有入账，销售出去的也没有入账，请问：针对此业务怎么做账？凭证如何出？

您好老师，我公司是运输公司去年承接部队运输的业务，去年已根据实际运输量开具发票并收到发票上数量金额均相等的运费，已全款打入公账，现在部队上说他们今年审计出去年吨位有误差500元，不需要作废去年发票重新开具，让我们从公账给他们退回该款项，注明是退去年多付运费，部队也开具收据，这个该怎么账务处理？

我们有个项目2019年就已经竣工结算,发票款项都两清了,今年政府审计,审减了30多万工程款,我们公司需要退还甲方多付的30多万工程款,但是只跟我们开行政事业单位结算票据,上面注明了收多付工程款,金额30多万，说发票不用操作了。我们这边应该怎么账务处理?如果我们公司自行将之前2019年开具的增值税普通发票冲红,我在今年把它整张冲红，再按差额开一张正数。那我做账是直接冲今年的收入，还是要调以前年度的账和以前年度的企业所得税申报表？(我公司今年收入5000多万,需要红冲30多万收入)

甲公司为增值税一般纳税人，增值税税率为13%，原材料按实际成本核算。2021年5月份发生经济交易或事项如下：（1）5日，购入原材料一批，增值税专用发票上注明的价款为100000元，材料尚未到达，转账支票支付。（2）10日，收到5日购入的原材料并验收入库。同日，与运输公司结清运输费用，增值税专用发票注明的运输费用为5000元，款项已银行存款付讫。（3）15日，购入需要安装的生产设备一台，设备已到达公司，尚未安装。增值税专用发票上注明的价款为30000元，款项尚未支付。（4）20日，购入农产品一批，农产品收购发票上注明的买价200.00元，规定的扣除率为9%，货物尚未到达，价款已用库存现金支付。（5）24日，企业管理部门委托外单位修理机器设备，取得对方开具的增值税专用发票上注明的修理费用为20000元，款项已用银行存款支付。（6）24日，该公司购进一幢简易办公楼作为固定资产核算，并投入使用。已取得增值税专用发票并经税务机关认证，增值税专用发票上注明的价款为1500000元，全部款项以银行存款支付。不考虑其他相关因素。要求：根据以上资料编制相应的会计