老师您好，去年计提的工资金额错了。借 管理费用 贷 应付职工薪酬，今年做调整，请问会计会计分录怎么做？

金额有20多万？不用借助 以前年度损益调整这个科目来调整吗？

金额大要就要通过 以前年度损益调整

会计分录怎么做呢？

借 以前年度损益调整 贷 应付职工薪酬

以前年度损益科目不用结转吗？

要结转到利润分配—未分配利润

老师，应付职工薪酬贷方本来余额就过高，再做 借 以前年度损益调整 贷 应付职工薪酬，贷方余额不是根大了吗？

借 以前年度损益调整   负数   贷 应付职工薪酬，负数

结转到利润分配这个科目 也都用负数表示吗？