老师好，计提递延所得税的公式是什么？

同学你好计算“递延所得税负债”“递延所得税资产”科目的期末余额： ①“递延所得税负债”科目的期末余额＝应纳税暂时性差异的期末余额×未来转回时的所得税税率 ②“递延所得税资产”科目的期末余额＝可抵扣暂时性差异的期末余额×未来转回时的所得税税率

2021-07-02

递延所得税包括递延所得税资产和递延所得税负债。递延所得税资产发生额=递延所得税资产期末余额-递延所得税资产期初余额递延所得税资产发生额为正数(增加)，记入借方。递延所得税资产发生额为负数(减去)，记入贷方。递延所得税负债发生额=递延所得税负债期末余额-递延所得税负债期初余额递延所得税负债发生额为正(增加)数，记入贷方。递延所得税负债发生额为负数(减少)，记入借方。递延所得税费用=(递延所得税负债期末余额-递延所得税负债期初余额)-(递延所得税资产期末余额-递延所得税资产期初余额) 借：所得税费用递延所得税资产(或贷方) 贷：应交税费——应交所得税递延所得税负债(或借方)

2021-05-16

递延所得税的计算公式递延所得税包括递延所得税资产和递延所得税负债。递延所得税资产发生额=递延所得税资产期末余额-递延所得税资产期初余额递延所得税资产发生额为正数(增加)，记入借方。递延所得税资产发生额为负数(减去)，记入贷方。递延所得税负债发生额=递延所得税负债期末余额-递延所得税负债期初余额递延所得税负债发生额为正(增加)数，记入贷方。递延所得税负债发生额为负数(减少)，记入借方。递延所得税费用=(递延所得税负债期末余额-递延所得税负债期初余额)-(递延所得税资产期末余额-递延所得税资产期初余额) 借：所得税费用递延所得税资产(或贷方) 贷：应交税费——应交所得税递延所得税负债(或借方)

2021-05-16

所得税费用=当期应纳所得税%2B递延所得税。递延所得税=(期末递延所得税负债-期初递延所得税负债)-(期末递延所得税资产-期初递延所得税资产)。

2021-05-15

您好，不对，因为递延所得税负债/资产直接对应所得税的所得税费用=应交所得税%2B递延所得税负债-递延所得税资产

2023-08-29