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一般纳税人过户车辆给个人 无偿过户需要缴纳什么税额么？视同销售么？销项税额怎么确定？

2021-07-03 10:09
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-07-03 10:10

你好 视同销售 可以用评估价 或者市场价   计算税 

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快账用户7867 追问 2021-07-03 10:12

老师，这个一般纳税人当时2014年从个人那里购进的这个车辆，没有取得专票，没有抵扣进项，那他现在要是销售的话 销项税额是13么？还是减按3？

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快账用户7867 追问 2021-07-03 10:22

老师还在么

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齐红老师 解答 2021-07-03 10:23

你好 对照 下表选择开票税率 

你好 对照 下表选择开票税率 
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快账用户7867 追问 2021-07-03 10:24

个人可以给单位开具专票么

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齐红老师 解答 2021-07-03 10:32

个人开不了车辆的专用发票。

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快账用户7867 追问 2021-07-03 10:33

那就是说明当时一般纳税人购进的时候无法抵扣进项，现在销售的话是可以减按2%来算销项税额的吧

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齐红老师 解答 2021-07-03 10:35

你需要对照一下上面表的情况，你符合就可以按2%开发票

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快账用户7867 追问 2021-07-03 10:35

情况都告你了 我就是不确定才问你呢呀

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快账用户7867 追问 2021-07-03 10:36

你的回答我的问题没解决呀

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齐红老师 解答 2021-07-03 10:38

这个不符合规定是22013年8月1号前的可以简易计税开3%发票。

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齐红老师 解答 2021-07-03 10:38

这个不符合规定是2013年8月1号前的可以简易计税开3%发票。

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齐红老师 解答 2021-07-03 10:39

你从个人那买的，没有取得进项发票那是你自己企业的原因，如果你从其他单位买开专票就可以抵扣了！

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快账用户7867 追问 2021-07-03 10:40

那现在一般纳税人要销售的话 就是按照13%来你算了吧

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齐红老师 解答 2021-07-03 10:43

是的一般纳税人开票按13%。

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相关问题讨论
你好 视同销售 可以用评估价 或者市场价   计算税 
2021-07-03
不是因为视同销售，因为你有处置收入，正常交税。
2022-03-14
您好。把车转到固定资产清理就可以。做处置固定资产的分录。
2022-05-31
对方不要发票可以不用开，如果不开发票的话，一般纳税人13%销售货物，第5列、第6列里面填写。
2025-08-27
附注1：一般纳税人销售自己使用过的固定资产或销售旧货按简易办法依3%的征收率，减按2%征收增值税政策及申报 (一)计算应纳税额 1.按简易办法依3%的征收率，减按2%征收增值税，即应纳税额=含税销售额÷(1%2B3%)×2% 2.只能开具增值税普通发票 (二)如何报表申报 1.填写附表1：按照开票或未开票应将销售额与3%的税款填写至第11行对应的栏次，其中销售额=含税销售额(即固定资产处理价格)÷(1%2B3%)； 2.填写申报表主表：应将3%的税款填写至第21行“简易计税办法计算的应纳税额”，申报表一般自动计算； 3.填写申报表主表：同时将1%的减免税额（即含税销售额÷(1%2B3%)×1%），填写至23行“应纳税额减征额”。 附注2：一般纳税人销售自己使用过的固定资产放弃减税，按照简易办法依照3%征收率缴纳增值税政策及申报 (一)计算应纳税额 1.放弃减税，按照简易办法依照3%征收率缴纳增值税，即应纳税额=含税销售额÷(1%2B3%) 2.可以开具增值税专用发票 (二)如何报表申报 1.填写附表1：按照开票或未开票应将销售额与3%的税款填写至第11行对应的栏次，其中销售额=含税销售额(即固定资产处理价格)÷(1%2B3%)； 2.填写申报表主表：应将3%的税款填写至第21行“简易计税办法计算的应纳税额”，申报表一般自动计算。 附注3：一般纳税人销售自己使用过的固定资产采用简易计税，会计处理 1.转入固定资产清理 借：固定资产清理         累计折旧      贷：固定资产原值 2.清理发生收入、费用和应纳税额 (1)清理收入 借：银行存款      贷：固定资产清理 (2)清理发生的费用 借：固定资产清理      贷：银行存款 (3)计算应纳税额和缴纳(不管是按照依3%的征收率，减按2%征收增值税，还是放弃减税，应纳税额全额在本分录中核算) 借：固定资产清理      贷：应交税费——简易计税 借：应交税费——简易计税      贷：银行存款 备注：也有对于减征1%的部分，计入营业外收入(下同) 借：应交税费——简易计税      贷：营业外收入 3.结转固定资产清理，固定资产清理科目余额结转为0。 借：营业外支出      贷：固定资产清理 或借：固定资产清理          贷：营业外收入  等会
2020-12-10
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