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增值税未计提 需要补计提吗

2021-07-03 15:38
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-07-03 15:40

你好， 增值税是结转出来的，这个月做或者上个月做都可以，只不过是上个月做的话，你看到的未交增值税额会比较清楚。 结转应交增值税 借：应交税金-应交增值税销项税 贷：应交税金-应交增值税进项税 应交税金-未交增值税 缴纳时： 借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款/现金 少计提增值税,现在要补提增值税应的意思之前少算增值税，也就是说本应该属于增值税的，却记到主营业务收入里，因此从主营业务收入中再扣除增值税。 交企业所得税时，发现少算增值税即： 借：应交税法-应交增值税-已交增值税， 贷：银行存款， 这样，帐上体现的是应交税法——应交增值税是借方 因此，要补提增值税，做： 借：商品销售收入（这个数就是现在帐上借方余额） 贷：应交税费——应交增值税（这个数就是你现在帐上借方余额）

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你好， 增值税是结转出来的，这个月做或者上个月做都可以，只不过是上个月做的话，你看到的未交增值税额会比较清楚。 结转应交增值税 借：应交税金-应交增值税销项税 贷：应交税金-应交增值税进项税 应交税金-未交增值税 缴纳时： 借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款/现金 少计提增值税,现在要补提增值税应的意思之前少算增值税，也就是说本应该属于增值税的，却记到主营业务收入里，因此从主营业务收入中再扣除增值税。 交企业所得税时，发现少算增值税即： 借：应交税法-应交增值税-已交增值税， 贷：银行存款， 这样，帐上体现的是应交税法——应交增值税是借方 因此，要补提增值税，做： 借：商品销售收入（这个数就是现在帐上借方余额） 贷：应交税费——应交增值税（这个数就是你现在帐上借方余额）
2021-07-03
您好！是什么原因补缴，少做了收入吗还是什么
2024-04-03
你好！是的。需要计提 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加，印花税 增值税 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
2024-07-15
你好，小规模纳税人直接使用应交税费应交增值税就可以。
2020-08-12
你好，是一般纳税人的增值税？
2021-01-06
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