同学你好: 1:首先我们来看下递延所得税资产如何计算。2017年固定资产的会计折旧是400,税法的折旧金额是1200. 这个时候可抵扣暂时性差异在2017年转回了800,也就是可抵扣暂时性差异减少了800,所以递延所得税资产减少了800*25%=200 2:递延所得税负债如何计算了 固定资产转换为投资性房地产,公允价值是1300(账面价值),计税基础是400,差异是900 900*25%=225形成递延所得税负债。对应科目是其他综合收益。 2017年投资性房地产的公允价值是1500,但是计入基础=400-16(折旧)=384 递延所得税负债的余额=(1500-384)*25%=279 其中279中的225对应科目是其他综合收益,279-225=54对应科目是所得税费用

老师,第3题,第4问,第5问,对所得税和递延所得税的影响,我看不懂,尤其第4问22.5是怎么计算出来的
老师,看了几遍课本,我还是不理解递延所得税资产和递延所得税负债的概念,有没有什么方便理解的方法
老师,第五问递延所得税竟然在贷方,看不懂怎么理解呢
老师 这个题帮忙解析第二问的应纳所得额怎么 计算分不清楚哪些该计入和不计入 这个表格形式看不太懂 第三问的递延所得税资产和递延所得税负 债
老师你好辛苦你了!老师第三题应该是冲回递延所得税资产31.25,递延所得税资产应该是在贷方啊,怎么理解?谢谢老师
老师,请问建筑防腐施工一般纳税人,工人工资和材料费用会计分录怎么做
老师你好商贸企业进口商品,有消费税和关税,关税是不是进去库存商品,消费税什么科目?应交税费消费税?
老师 我们今年1月财务软件升级了 换了一个 然后这个月的报表不平 软件公司说用一个科目来代替让他平 您们遇到个这种情况没 怎么做呀
购进白酒再销售出去,都需要缴纳什么税,税率多少?
老师,这个公司是做收藏品的,销售纪念币,或者4套人民币,这个没有进项票,这个怎么入账呀,按现在的要求平台收入都要入账 ,没有成本票,人民币也没有成本票呀
开一张货物的增值税发票,里面有个运输费,是不是不能开到一张票上
老师好,员工退休以后是不是只能签劳务合同,没到退休年龄,申报个税只算他现在的工资是不是
税务平台的征纳互动里,具体是在哪里查看呢
老师,个体户的增值税核定税率是多少
请问筹建期买大量的物资,有合同如何做账