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Q

老师，第3题，第4问，第5问，对所得税和递延所得税的影响，我看不懂，尤其第4问22.5是怎么计算出来的

老师，第3题，第4问，第5问，对所得税和递延所得税的影响，我看不懂，尤其第4问22.5是怎么计算出来的

老师，第3题，第4问，第5问，对所得税和递延所得税的影响，我看不懂，尤其第4问22.5是怎么计算出来的

2020-08-10 15:14

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-08-10 16:50

您好第三问，减值105.3，税法不认可，所以确认递延所得税资产105.3*25%＝26.33 第四问发生销售折让，按照销售的反向分录来做账，比例是10%，收入减少，所得税减少，所以冲销应交税费90*25%＝22.5 第五问，收入减少10%，相应应收账款减少10%，坏账准备相应减少10%，当时确认的递延所得税资产减少10%

您好第三问，减值105.3，税法不认可，所以确认递延所得税资产105.3*25%＝26.33 第四问发生销售折让，按照销售的反向分录来做账，比例是10%，收入减少，所得税减少，所以冲销应交税费90*25%＝22.5 第五问，收入减少10%，相应应收账款减少10%，坏账准备相应减少10%，当时确认的递延所得税资产减少10%

2020-08-10

你这里是形成的暂时性差异未来抵扣，抵扣期间的税率不一样。所以这里两个税率分别确认，在25%税率期间抵扣的就用25%税率确认，在12.5%税率期间抵扣的就用12.5%税率确认。

2020-08-21

你看一下图片，参考一下你这里除了那个其他债券投资不计入，其他都要记入

2021-07-11

您好，已经考虑了应纳税暂时性差异660-600的影响了。

2020-08-30

您好，是影响所得税费用的

2021-10-21

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