演示账套

老师，我们公司上月还在在建工程期间，用现金买另外一个公司的产品卖给我们的客户，但我公司付钱那个公司不给我公司开具产品增值税发票，而我们需要给客户开具增值税专用发票，请问这个账我做会计分录呀？

2021-07-04 00:44

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-04 02:43

你好，是的，是需要做会计分录的，因为你们开票就需要确认收入，结转成本。但是这个成本没有发票是不可以税前扣除的，需要纳税调整的。

快账用户4450 追问 2021-07-04 06:35

老师那我做的会计分录借：库存商品3000 贷：现金3000 我这样这样做对吗？这个产品对方没有给我公司开具发票，本月我们在建工程转正常生产了有库存商品了，从自己公司磅房销售系统正常出库了，请问老师我还做这个会计分录吗？做了又是没有增值税发票怎么解释这笔账？老师我做的都是正常对外账哈，我们公司是一般纳税人年销售额快一个亿了

齐红老师解答 2021-07-04 07:15

你好，再就是借主营业务成本贷库存商品只是这个主营业务成本是不可以税前扣除的。