您好,发票冲暂估要一一对应
你好,建筑企业小规模纳税人,签订合同之后就计提材料费 借:工程施工-合同成本-材料费 贷:应付账款-暂估材料款 收到购买材料的发票后 借:应付账款-暂估材料款 这样怎么做材料的进销存处理?还有我做的分录好吗? 贷:银行存款
建筑企业2020年年底暂估材料费 借:工程施工材料费41500 贷:应付账款暂估41500 2021年5月份购买了18800的材料,银行存款付款, 2021年6月份收到这比18800开具的专票, 如何用这张专票冲销年底暂估,如何进行账务处理
建筑企业2020年年底暂估材料费 借:工程施工材料费41500 贷:应付账款暂估41500 2021年5月份购买了18800的材料,银行存款付款, 2021年6月份收到这比18800开具的专票, 如何用这张专票冲销年底暂估,如何进行账务处理
D公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,运费增值税税率为9%,材料按计划成本进行核算,生产材料主要为甲材料。2019年6月份有关账户余额如下:“原材料”账户月初余额150000元(数量2000千克,计划单价75元),“材料成本差异”月初贷方余额为3200元,“材料采购”账户月初借方余额36000元(上月已付款尚未入库的500千克材料的成本)。6月份的有关业务如下:(1)1日,冲销上月暂估入账800千克材料款。(2)2日,采用银行承兑汇票支付方式购620千克甲材料,价款为48360元,增值税为6286.8材料已经验收入库。(3)6日,上月末已付款的甲材料如数收到,验收入库。(4)8日,收到上月末以暂估价入账的甲材料的发票账单,价款为60800元,增值税为7904元,对方代垫运杂费1200元(不含税),所有款项已通过商业承兑汇票方式支付。(5)15日,从外地购入一批甲材料2400千克,增值税专用发票上注明的价款是177600元,运输费增值税专用发票上注明的运输费为4000元,公司已用外埠采购专户的存款支付全部款项,材料尚未到达。(6)2
四、综合业务核算[资料]千玺公司2021年12月份发生有关经济业务如下:1.投资者追加投资100000元,存入银行。2.向银行借款200000元,为期半年,借款年利率6%,到期一次还本付息,存入银行。3,计算上述借款第一个月的利息。4.以为期半年的银行借款50000元直接偿还前欠的购买材料款。5.以银行存款100000元偿还到期的长期借款。6.采购甲材料一批,价200000元,增值税进项税额26000元,货款暂未付。7.以现金支付上述甲材料的搬运费1500元,并结转材料采购成本。8.以银行存款预付购乙材料款30000元。9.以银行存款支付前述应付货款11700元。10.采购预付货款的乙材料,价50000元,增值税6500元。冲销原预付货款30000元,不足部分以银行存款支付。11.以银行存款支付上述乙材料的运杂费1000元,并结转材料采购成本。12.领用甲材料一批,其中生产A产品耗用135000元,生产B产品耗用150000元,车间一般耗用5000元,企业管理部门一般耗用3000元。[要求]请对以上业务进行相关的账务处理。
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
您好,红字冲回暂估分录,按发票金额重新入账
发票收到之前5月份,已经付款, 6月份才收到发票(专票)
老师具体分录如何做
您好, 6月收到发票冲暂估 借:工程施工材料费-18800 贷:应付账款暂估-18800 2021年5月份购买了18800的材料,银行存款付款,借应付账款18800贷银行存款 2021年6月份收到这比18800开具的专票, 借工程施工材料费,应交税费应交增值税,贷应付账款暂估