演示账套

Q

请问老师我们公司有上月有利润了月底是否要计提所得税呢怎么计提呢？

2021-07-04 16:39

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-04 16:40

同学你好，所得税按利润总额*所得税税率借，所得税费用贷，应交税费一应交所得税；

快账用户1392 追问 2021-07-04 16:41

老师看的是利润表的本期数还是本年数呢

快账用户1392 追问 2021-07-04 16:42

老师我们是一般纳税人税率就是25%吗还是有新税率呢？

齐红老师解答 2021-07-04 16:51

同学你好是看本期数；税率是25%；

快账用户1392 追问 2021-07-04 16:55

老师计提分录怎么做呢

快账用户1392 追问 2021-07-04 16:56

老师是先计提完再结转损益吗

齐红老师解答 2021-07-04 16:58

同学你好，计提借，所得税费用贷，应交税费一应交所得税；结转借，本年利润贷，所得税费用；

快账用户1392 追问 2021-07-04 17:10

老师这块必须要计提吗我呢能不能下月交的时候再计提

齐红老师解答 2021-07-04 17:40

同学你好，是在本月末计提；下月初交税的；

同学你好，所得税按利润总额*所得税税率借，所得税费用贷，应交税费一应交所得税；

2021-07-04

你好，只看季末累计是否有利润，再决定是否需要计提所得税

2023-04-16

上个月我公司亏了10万，这月利润有8万，不要计提所得税

2023-08-21

师您好，请问6月底是要计提所得税的，那么6月末我是先结转损益，得出它的利润，然后计提所得税，做一笔所得税分录，然后再一次结转损益吗？请问流程是这样吗？是的

2021-06-07

你好，年累计的利润总额乘以税率减去之前季度预交。利润100万以内的小型微利企业，税率2.5% 利润100万到300万之间的，税率10%。

2022-01-04

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