演示账套

Q

我是工程会计，2020.11.20日借：原材料：20万贷：应付帐款20万，未收到票，次年3月收到票，我可以税前扣除，分录怎么做。有进项税额2.3万

2021-07-04 22:02

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-07-04 22:04

您好请问50万是包含进项税额的么

快账用户9108 追问 2021-07-04 22:05

20万包含进项

齐红老师解答 2021-07-04 22:05

原材料已经领用结转到主营业务成本了么

快账用户9108 追问 2021-07-04 22:06

是的，帐已经关了，今年才收到发票，要调帐吗

齐红老师解答 2021-07-04 22:08

如果已经结转到主营业务成本借利润分配-未分配利润借方红字借应交税费-应交增值税-进项税额借方蓝字

快账用户9108 追问 2021-07-04 22:10

这样企业所得税汇算清缴需要调整吗

齐红老师解答 2021-07-04 22:11

这样企业所得税汇算清缴需要调整

快账用户9108 追问 2021-07-04 22:11

调整哪一项

齐红老师解答 2021-07-04 22:12

纳税调整项目明细表扣除类其他栏次

快账用户9108 追问 2021-07-04 22:14

调帐分录做到了今年，那是调减成本吗

齐红老师解答 2021-07-04 22:14

调帐分录做到了今年，那是调减去年利润

快账用户9108 追问 2021-07-04 22:15

好的谢谢

齐红老师解答 2021-07-04 22:27

不客气哈欢迎有疑问继续提问

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