演示账套

你好，老师，小规模纳税人按季申报，企业所得税的金额怎么算

2021-07-05 15:10

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-05 15:13

你好这个看这个截图这个去填写本年累计数1-6月应纳税所得额也是实际利润额不超过100万，这个实际交税，这个实际利润额乘以2.5%-1季度预缴税款

快账用户9038 追问 2021-07-05 15:15

利润总额怎么算，不是先计提所得税费用吗？

齐红老师解答 2021-07-05 15:18

利润总额就是按你利润表去填写，你可以先结转损益结账，出财务报表去看是多少这个再反结账删除结转损益再去计提，或者是根据本年累计数，收入-成本，-费用去算出来科目余额表本年累计数

你好这个看这个截图这个去填写本年累计数1-6月应纳税所得额也是实际利润额不超过100万，这个实际交税，这个实际利润额乘以2.5%-1季度预缴税款

2021-07-05

你好，如果是查账征税的，年累计的利润总额减去弥补亏损，这个余额乘以税率减之前季度预缴利润100万以内的小型微利企业税率2.5%，利润100万到300万之间的5%，超过300万的，全额按照25%缴纳。

2022-08-16

是的；按季度报企业所得税；和按季度报增值税和附加税以及印花税和季度报表等

2023-03-06

你好是的，季度企业所得税是按照利润额*25%来申报预缴的

2022-01-12

你好，就是按照累计的收入减去成本费用，再乘以对应的所得税税率即可，把报表数据填进去会自动算。

2020-08-22

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