老师，员工请假三个月，这个三个的社保员工自己承担，这个应该怎么做账呢，这个员工还有一部分的工资(计入其他应付款)还没发？那我要怎么去冲减这个员工社保费用呢

他请假没有工资，只有之前年终奖还没发放，我就计入其他应付款了

 你好 那你  就挂其他应付款 挂着。到时汇算 之前必须要发放的   不然就得调增 了 

冲减其他应付款 借其他应付款李某贷管理费用社保900，应付职工社保400

 你好     借其他应付款李某贷管理费用社保900，应付职工社保400 你这个科目怎么看着那么别扭；   你 冲减其他应付款 也不会 管理费用去贷方的。 除非你原来 做了计提要冲 。是吗 

因为一笔社保缴纳的是计入管理费用，所以这个要员工自己承担不应该冲减管理费？

老师，是不是可以这样 我一般不计提社保 缴纳的时候借管理费用 其他应收款 其他应付款李某 贷银行存款

 你好那你就直接做 借管理费用- 社保负数贷应付职工薪酬 - 社保负数 ；  然后你做账   借其他应付款 -工资  贷其他应收款 - 社保  银行存款  就行了。   不要把费用做贷方去。 会导致你系统识别不了的 

老师，还是不太理解，老师能分一下缴纳社保和发放工资的时候来做吗？

 你好           缴纳社保的分录 ：   借其他应收款-社保贷银行存款 。    发放工资 本来 是做  借应付职工薪酬-工资贷其他应收款-社保  银行存款    结果你自己  做了 结转 到其他应付款了。  那么 就是做 ：借其他应付款 -工资  贷其他应收款-社保       银行存款   

如公司缴纳2万，个人是1万，李某是1400 缴纳直接这样可以吗 姐管理费用19000元 其他应收款9600其他应付款李某1400 贷银行3万

你好   你个人是1万      那你其他应收款怎么挂的是9600  ；   你这个李某1400是什么钱 ；     你公司承担2万 ； 你管理费用也应该走2万金额才对  

没有，2万和1万是公司一共万缴纳3万的社保，李某就是请假的员工

 你好。我就没有看懂你上面写的分录的意思 ；    请假员工李某1400是什么业务发生的 ？ 你挂其他应付款借方  这个是要支付给员工工资 ？  前面  公司来交纳的社保金额。  公司承担2万 个人承担1万吗？

不是公司一共万缴纳3万的社保，公司部分是2万1万是全部员工承担的，李某就是请假的要扣除他的社保