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Q

小规模企业补缴第一季度少交的增值税分录怎么做

2021-07-05 19:15

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-07-05 19:19

你好借应交税费应交增值税贷银行存款

快账用户2766 追问 2021-07-05 19:20

那应交税费是负数了怎么弄

齐红老师解答 2021-07-05 19:21

你结转到营业外收入了吗

快账用户2766 追问 2021-07-05 19:22

没有，之前应交税费里没有，现在借应交税费不就负数了吗

快账用户2766 追问 2021-07-05 19:23

是补缴第一季度的，当时没有提的

齐红老师解答 2021-07-05 19:24

那你收入少做了还是啥

快账用户2766 追问 2021-07-05 19:25

是抵减时减多了

快账用户2766 追问 2021-07-05 19:26

这个月税局打电话来让补上了

齐红老师解答 2021-07-05 20:11

小规模的增值税怎么抵扣

快账用户2766 追问 2021-07-05 20:15

就是当时填减免表时填多了

齐红老师解答 2021-07-05 20:21

增值税减免的2%吗借银行存款贷主营业务收入100 应交税费100*1% 你应该交1 结果交了0.8 哪你的0.2去了哪里

快账用户2766 追问 2021-07-05 20:23

对，之前会计数字填多了，这个月税局让改报表把多减的补缴上了

快账用户2766 追问 2021-07-05 20:23

现在分录不知道怎么做

齐红老师解答 2021-07-05 20:24

借应交税费贷银行存款0.2 没有余额因为之前贷方余额1 你才交了0.8 剩下0.2 这次缴纳之后是正好

你好借应交税费应交增值税贷银行存款

2021-07-05

你好！你之前计提过了增值税吗

2024-02-20

你好小规模企业缴纳上个季度的增值税，分录是借：应交税费—应交增值税，贷：银行存款

2021-02-05

你好借，税金及附加贷，应交税费，应交城建税。然后缴纳的时候，借，应交税费，应交城建税，应交税费，应交增值税贷，银行存款。

2025-07-15

你好，根据你的描述，这种情况不会退回一季度缴纳的税款

2022-06-17

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