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未开票的收入分录怎么写？

2021-07-05 20:06

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-05 20:07

你好，与正常开具发票一样做分录，只是没有开具发票而已借：银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）

快账用户9413 追问 2021-07-05 20:09

那下次怎么分的清这个是未开票收入？

齐红老师解答 2021-07-05 20:09

你好，可以通过分录的附件，知道是未开票收入

快账用户9413 追问 2021-07-05 20:14

什么附件？

快账用户9413 追问 2021-07-05 20:14

以后开了发票，发票怎么摆放？

齐红老师解答 2021-07-05 20:16

你好，就是上面做的无票收入分录的附件啊。以后开了发票，就需要做无票收入分录红冲，然后根据开具发票做收入分录，把发票放在这个分录后面作为附件。

快账用户9413 追问 2021-07-05 20:18

那这一笔，增值税表怎么填写？

快账用户9413 追问 2021-07-05 20:19

附列资料一怎么填写

齐红老师解答 2021-07-05 20:22

你好，是小规模纳税人，还是一般纳税人实现的无票收入？如果是小规模纳税人的，季度总的收入是多少？登记类型是个体户还是有限公司？

快账用户9413 追问 2021-07-05 20:23

一般纳税人

齐红老师解答 2021-07-05 20:25

你好，在附列资料一的未开具发票对应税率的收入栏次填写（请看图片箭头指向的地方）

快账用户9413 追问 2021-07-05 20:29

这个我知道，我想问的是我的无票收入后期开出来以后怎么处理？这个表格怎么填写

齐红老师解答 2021-07-05 20:29

你好，需要做无票收入负数填写，然后按开具发票做收入申报

无票收入，借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税开具发票之后，借银行存款负数贷主营业务收入负数应交税费应交增值税负数借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税

2023-10-14

你好，与正常开具发票一样做分录，只是没有开具发票而已借：银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）

2021-07-05

你好比如借，银行存款，贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税，其实凭证是一样的做

2025-05-28

借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费

2025-10-18

未开票收入应该和开票收入的账务处理是一样的，具体的操作如下：借：应收账款或银行存款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），结转成本时，借：主营业务成本，贷：库存商品

2023-06-15

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