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未开票收入后期开了发票的怎么写分录？

2022-03-01 19:18
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-03-01 19:23

你好 红冲原无票收入 再做开票收入‘ 借应收 贷收入 应交税费 

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快账用户9689 追问 2022-03-01 19:26

红冲无票收入的分录怎么写

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齐红老师 解答 2022-03-01 19:44

借应收负数  贷收入负数  应交税费 负数 

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快账用户9689 追问 2022-03-01 19:47

未开票收入写应收账款分录？

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齐红老师 解答 2022-03-01 19:51

你好 是的，没收到钱 是应收收到钱是银行  

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快账用户9689 追问 2022-03-01 20:03

银行账户收到钱了，搞不明白红冲无票收入写应收

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齐红老师 解答 2022-03-01 20:04

借应收负数  贷收入负数  应交税费 负数  这样冲就对 再开发票时也借方也记应收 这样不影响银行  因为银行没有变化  

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快账用户9689 追问 2022-03-01 20:05

好的，谢谢老师

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齐红老师 解答 2022-03-01 20:08

 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

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你好 红冲原无票收入 再做开票收入‘ 借应收 贷收入 应交税费 
2022-03-01
无票收入，借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 开具发票之后，借银行存款负数 贷主营业务收入负数 应交税费应交增值税负数 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
2023-10-14
您好，借：应收账款  贷：主营业务收入   销项税 开发票上上面分录红冲 借：应收账款（负） 贷：主营业务收入 （负）  销项税 （负） 再按发票金额做分录 借：应收账款  贷：主营业务收入   销项税 未开票时申报未开票收入，开票当月申报未开票收入负数，还有开票收入正数
2023-10-27
前期做了未开票收入的分录如下： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 后期开票时，将原先确认的应收账款冲减，同时进行如下分录的填写： 借：应收账款（红字） 贷：主营业务收入（红字） 应交税费——应交增值税（销项税额）（红字） 同时，借方科目不变，贷方科目为“主营业务收入”，金额不变。 至于增值税的申报，一般纳税人或小规模纳税人的申报方式略有不同。对于一般纳税人，在开具发票后，需要将未开票收入填列到“未开票收入”列中。对于小规模纳税人，如果后期开票，则需要在申报表中将前期确认的未开票收入填列到“未开票收入”列中，同时将已开票收入填列到“开票收入”列中。
2023-10-27
您好，需要。作为附件贴在记账凭证后面；会计分录： 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
2022-05-14
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