老师，2021第一季度房租收入716794元，增值税交34133.09元，账上只计提了34133.06元，，相差0.03元，原因有未开票收入，分解不含税收入造成，这样做调账分录可行，借，应交税费\\增值税0.03贷，主营业务收入0.03？

老师，有个问题。想不明白，19.年10月房租收入借预收账款10000元，，贷其他业务收入10000元：，当时分录不对，开3％发票，2021年税务局开错了，调整过来，按5％，开红字发票，先做冲红凭证，借，预收账款－10000元，贷，其他业务收入－10000，然后后再依据发票做，借，预收账款10000，贷主营业务收入9500元，应交税费\\增值税500元，这样造成其他业务收入余款为－500元，可要通过以前年度损溢调整，减少未分配利润，这个调整分录怎么做？

老师，2021第一季度房租收入716794元，增值税交34133.09元，账上只计提了34133.06元，，相差0.03元，原因有未开票收入，分解不含税收入造成，这样做调账分录可行，借，应交税费\\增值税0.03贷，主营业务收入0.03？

老师，停车场未开票收入21583.33，计提增值税税金1079.17元（自己手工算）：专票收入206376.5元，增值税10318.82元，（因为专票需要交纳10318.82元：老师填增值税申报表时专票收入填进去，后系统自动生成应纳税10318.83元，与10318.32元，相差1分钱，）我直接这样做账可以吗。由于季度未达起征点未开票收入税1079.17元应转入营业外收入，少转1分钱可以吗？借，应交税费1079.16元，贷营业外收入1079.16元，这样应交税金增值税贷方余额为10318.83元交税时就能把账冲平了，可以吗？

老师，停车场未开票收入21583.33，计提增值税税金1079.17元（自己手工算）：专票收入206376.5元，增值税10318.82元，（因为专票需要交纳10318.82元：老师填增值税申报表时专票收入填进去，后系统自动生成应纳税10318.83元，与10318.32元，相差1分钱，）我直接这样做账可以吗。由于季度未达起征点未开票收入税1079.17元应转入营业外收入，少转1分钱可以吗？借，应交税费1079.16元，贷营业外收入1079.16元，这样应交税金增值税贷方余额为10318.83元交税时就能把账冲平了，可以吗？

老师，停车场未开票收入21583.33，计提增值税税金1079.17元（自己手工算）：专票收入206376.5元，增值税10318.82元，（因为专票需要交纳10318.82元：老师填增值税申报表时专票收入填进去，后系统自动生成应纳税10318.83元，与10318.32元，相差1分钱，）我直接这样做账可以吗。由于季度未达起征点未开票收入税1079.17元应转入营业外收入，少转1分钱可以吗？借，应交税费1079.16元，贷营业外收入1079.16元，这样应交税金增值税贷方余额为10318.83元交税时就能把账冲平了，可以吗？老师请回答呀！