老师，停车场未开票收入21583.33，计提增值税税金1079.17元（自己手工算）：专票收入206376.5元，增值税10318.82元，（因为专票需要交纳10318.82元：老师填增值税申报表时专票收入填进去，后系统自动生成应纳税10318.83元，与10318.32元，相差1分钱，）我直接这样做账可以吗。由于季度未达起征点未开票收入税1079.17元应转入营业外收入，少转1分钱可以吗？借，应交税费1079.16元，贷营业外收入1079.16元，这样应交税金增值税贷方余额为10318.83元交税时就能把账冲平了，可以吗？

老师您好，小规模纳税人， 因为给对方多开了一张增值税普通发票、所以红冲，(红冲之后不需要再开具正数发票了) 当时开正数发票的时候是 借：应收账款2260元，贷：主营业务收入-物业费2237.62元，贷：应交税费-应交增值税-销项税额22.38元， 开负数发票的时候分录是：借：应收账款 负数2260元，贷：主营业务收入-物业费 负数2237.62元，贷：应交税费-应交增值税-销项税额 负数22.38元， 由于红冲的这个发票是普票，它影响了我财务报表中应交税费-应交增值税-销项税额的金额， 我要写一笔什么分录才能把这个应交税费转回去，使它不影响我专票的应交税费-应交增值税-销项税额的金额？

老师，停车场未开票收入21583.33，计提增值税税金1079.17元（自己手工算）：专票收入206376.5元，增值税10318.82元，（因为专票需要交纳10318.82元：老师填增值税申报表时专票收入填进去，后系统自动生成应纳税10318.83元，与10318.32元，相差1分钱，）我直接这样做账可以吗。由于季度未达起征点未开票收入税1079.17元应转入营业外收入，少转1分钱可以吗？借，应交税费1079.16元，贷营业外收入1079.16元，这样应交税金增值税贷方余额为10318.83元交税时就能把账冲平了，可以吗？

老师，停车场未开票收入21583.33，计提增值税税金1079.17元（自己手工算）：专票收入206376.5元，增值税10318.82元，（因为专票需要交纳10318.82元：老师填增值税申报表时专票收入填进去，后系统自动生成应纳税10318.83元，与10318.32元，相差1分钱，）我直接这样做账可以吗。由于季度未达起征点未开票收入税1079.17元应转入营业外收入，少转1分钱可以吗？借，应交税费1079.16元，贷营业外收入1079.16元，这样应交税金增值税贷方余额为10318.83元交税时就能把账冲平了，可以吗？

老师，停车场未开票收入21583.33，计提增值税税金1079.17元（自己手工算）：专票收入206376.5元，增值税10318.82元，（因为专票需要交纳10318.82元：老师填增值税申报表时专票收入填进去，后系统自动生成应纳税10318.83元，与10318.32元，相差1分钱，）我直接这样做账可以吗。由于季度未达起征点未开票收入税1079.17元应转入营业外收入，少转1分钱可以吗？借，应交税费1079.16元，贷营业外收入1079.16元，这样应交税金增值税贷方余额为10318.83元交税时就能把账冲平了，可以吗？老师请回答呀！

老师，停车场未开票收入21583.33，计提增值税税金1079.17元（自己手工算）：专票收入206376.5元，增值税10318.82元，（因为专票需要交纳10318.82元：老师填增值税申报表时专票收入填进去，后系统自动生成应纳税10318.83元，与10318.32元，相差1分钱，）我直接这样做账可以吗。由于季度未达起征点未开票收入税1079.17元应转入营业外收入，少转1分钱可以吗？借，应交税费1079.16元，贷营业外收入1079.16元，这样应交税金增值税贷方余额为10318.83元交税时就能把账冲平了，可以吗？老师请回答呀！老师老师！