演示账套

老师，图一是第二季度4-6月利润表数据，这样是需要缴纳所得税13块多的，但是图二是1-6月累计利润表，利润是负数不需要缴纳所得税。因为我根据第二季度6月计提了所得税费用，所以在1-6月利润表里即使是利润负数，也带出了第二季度的应交所得税，这样勾稽关系对么？

2021-07-06 17:49

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-06 18:08

你好这个带出这个所得税费用你去删除，这个不对

快账用户1244 追问 2021-07-06 18:23

老师，什么意思？是软件6月份不用计提这个第二季度的分录吗？还是说只是在税务局申报时不填入这个13块多所得税费用，因为第二季利润表是选择软件4-6月利润表数据填列的，利润总额是正数。

快账用户1244 追问 2021-07-06 18:23

不是选择1-6月累计的数据填的

齐红老师解答 2021-07-06 18:29

意思是你不需要账上做所得税计提分录，这个删除，

快账用户1244 追问 2021-07-06 18:35

好的，就算第二季季度有正利润，也要是看1-6月累计利润总额情况是吧？如果1-6累计是负数第二季度6月就不用计提所得税费用了是吗？

齐红老师解答 2021-07-06 18:39

是的，您说是对的，是的

快账用户1244 追问 2021-07-06 18:39

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2021-07-06 18:40

好的我先回复别的学员了

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