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一般纳税人除了缴纳增值税，是否还有企业所得税，城建税，还需缴纳什么税，依据下表怎么计算，最后利润得多少

一般纳税人除了缴纳增值税，是否还有企业所得税，城建税，还需缴纳什么税，依据下表怎么计算，最后利润得多少
2021-07-06 19:16
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-07-06 19:44

您好，学员 根据你提供的表格，上面部分可以理解为进项留底，下面部分为销项税额，通过扣除进项留底得出本期实际缴纳增值税 1.城建税及附加，按照实际申报缴纳的增值税计提， 2.合同签订时的印花税也要计提申报缴纳， 3.计提的城建税及附加，印花税可在企业所得税税前扣除， 4.剩下的为企业所得税。这是常规的一些税费。

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快账用户1080 追问 2021-07-06 19:49

进项大于销项，是负数 等于还有留底税额么

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齐红老师 解答 2021-07-06 20:11

您好，学员 是的，就是期末进项留底有余额

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快账用户1080 追问 2021-07-06 20:38

那需要交城建税这些么

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齐红老师 解答 2021-07-06 20:46

不需要的呢，城建税，以当期实际缴纳的增值税为基数进行计提申报的哇

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您好，学员 根据你提供的表格，上面部分可以理解为进项留底，下面部分为销项税额，通过扣除进项留底得出本期实际缴纳增值税 1.城建税及附加，按照实际申报缴纳的增值税计提， 2.合同签订时的印花税也要计提申报缴纳， 3.计提的城建税及附加，印花税可在企业所得税税前扣除， 4.剩下的为企业所得税。这是常规的一些税费。
2021-07-06
你好 没看到表，举例说明一下。做设含税收入113万，进项税3万。 ①增值税销项=113/1.13*0.13=13万， ②税金及附加=(13-3)*(0.05+0.03+0.02)=1万 ③不含税收入=113-13=100万 ④成本支出假设60万，则税前利润=100-60=40万 ⑤企业所得税=40*0.25=10万 ⑥净利润=113-13-1-60-10=29万
2021-07-07
你好，这个直接是乘以2.5%来计算的，前提是小微企业。
2021-12-15
你好，加急扣除之后的。
2023-09-27
你好，利润300万，企业所得税=利润总额*25%=300万*25%=75万
2020-09-12
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