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应交税费-待抵扣进项税额，待认证进项税额，待转销项税额有什么不同？区别在哪里？

2021-07-07 07:01

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-07 07:05

待抵扣是认证了还没抵扣，待认证进项税额是压根还没认证呢

齐红老师解答 2021-07-07 07:06

核算一般纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产，已确认相关收入(或利得)但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额。

快账用户8625 追问 2021-07-07 07:27

认证过的发票没有抵扣财务核算哪里体现？在应交税费-应交增值税-进项税额里面吗？报税系统能对上吗？

齐红老师解答 2021-07-07 07:29

在待认证进项税额里面，但是现在基本不用这个科目了

待抵扣是认证了还没抵扣，待认证进项税额是压根还没认证呢

2021-07-07

这个待认证就是还没有认证意思，待抵扣是认证没有抵扣，这个是辅导期纳税人才有，2月认证发票，4月申报3月税才可以抵扣，还有这个转回小规模纳税人，之前认证了，这个你没有销项税额没有抵扣这个转回小规模，也是转这个下面，后续转一般纳税人可以再抵扣

2021-03-02

你好，待抵扣这个是一般纳税人辅导期当月认证当月不允许抵扣的时候用的。

2021-09-10

带认证他是正常期间你没有认证发票，做这个科目待抵扣是一般纳税人辅导期认证了，发票当月不允许抵扣。

2021-04-08

你好；待抵扣一般是一般纳税人转登记小规模的进项税转这个科目去；或者是辅导期的一般纳税人进项税先走这个科目。待认证进项税是你收到了发票暂时不抵扣走待认证进项税科目处理；

2022-03-07

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