演示账套

我们公司是小规模纳税人，税务局代开了一张增值税专用发票，寄给购买方后且购买方已经进行认证了，现在这张发票要退回，红冲，现在要怎么弄？销售方和购买方分别要提供什么资料呢？步骤是怎么样？

2021-07-07 13:26

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-07 13:29

你好，购买方需要开红字信息表给销售方开完了，之后给电子版的和纸质的打印出来。销售方带着这两个去税务局那边开红字发票。

快账用户5966 追问 2021-07-07 13:31

我打电话问税务大厅人员，告诉我说购买方要开信息表，然后做进项税额转出，之后还要将发票的全联次也退回，这个发票的全部联次可以退回了嘛

齐红老师解答 2021-07-07 13:36

你好，抵扣了就不应该退回去，但是这是税务局代开的，税务局那边要求退回的话就应该退回去，正常的是不应该退回去。

快账用户5966 追问 2021-07-07 13:39

那这个意思说，税务局要求退回，这个现在就按照税务要求退回，退回的话也不影响购买方账务啥的吧，只是这种情况一般不用退回发票，只要信息表就可以，是这样吗？老师

齐红老师解答 2021-07-07 13:41

购买方自己复印一个，就可以留一个复印件来做账。

快账用户5966 追问 2021-07-07 13:42

奥奥，我明白了，就是退回只要也不影响购买方，就好，谢谢老师，

齐红老师解答 2021-07-07 13:44

不用客气，工作愉快。

快账用户5966 追问 2021-07-07 13:49

老师，还有一个问题，就是小规模纳税人，报企业所得税，昨天下午填的财务报表，然后报了企业所得税，但是今天发现他有一笔成本没有做账，然后就导致了利润高，昨天报企业所得税产生了应交税费4200多块钱，然后今早发现以后，就操作作废撤回，然后重新做账把成本做进去了，然后现在在重新报企业所得税，没有应交税款，这样的话可以吗？有没有什么影响？主管的税务员会查吗？有什么后果吗？

齐红老师解答 2021-07-07 13:53

好，没有影响的，实际业务的，没有关系。

快账用户5966 追问 2021-07-07 13:54

但是这个成本票现在还没有拿到，就先暂估了一下成本，做的账，

齐红老师解答 2021-07-07 13:57

好，没有关系的，汇算清缴之前发票到了就可以。