演示账套

老师，之前每个月少做一笔转出未交增值税的分录，6月份应交增值税如图，现在怎么补做会计分录

2021-07-07 18:28

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-07-07 18:39

您好，补记之前各月结转未交增值税分录即可

快账用户1279 追问 2021-07-07 18:41

每个月都要补记吗？不可以做一笔分录吗？好像还有去年的

齐红老师解答 2021-07-07 18:42

您好，应当按各月期末余额分开结转

快账用户1279 追问 2021-07-07 18:42

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2021-07-07 18:45

您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持

您好，补记之前各月结转未交增值税分录即可

2021-07-07

你好，应该是转到未交增值税的

2023-03-15

借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费未交增值税补上就可以的。

2022-08-20

分录不正确，错在混淆“转出未交/多交增值税”科目（该科目用于月末结转，非确认收入时用）。 1. 修正无票收入分录：借：其他应收款 18 贷：其他业务收入 12 贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 6 2. 月末结转增值税（假设无进项）：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 6 贷：应交税费-未交增值税 6 3. 次月缴税：借：应交税费-未交增值税 6 贷：银行存款 6

2025-09-09

前面几个月的已结帐的话，就不要往前反结帐了，按累计额做一笔更正分录调整。

2023-01-04