小规模3-6月季度申报增值税，已达到起征点，不开票金额47万（不含税），我想问：6月份会计凭证需要计提增值税和附加税吗？

企业所得税呢

几年没交税，都忘了

企业所得税你们是查账征税的吗？如果是的话，看你的利润有利润，需要交的话就需要计提，没有的不用。

是的，查账征收

你看下你们利润，年累计利润，是盈利的吗？

我想问一下，不含税收入是473837.02（是按1%征收率计算），按照2%计算应纳税免征额是9476.74吗

不交税的情况下，减免税额填写3%，就可以1%的不含税销售额乘以3%。

要交税，达到起征点45万了

老师，你帮我看一下我填的对不对

开的普通发票，第三栏也得填写。

不是的呢，没开票收入