老师，您好，请问，我们是总代理，下面又二级代理，二级代理要开通一个账号，付的年费，比如500元，二代先把款打给我们，我们再发给厂家开通，现在收到年费的专票，怎么做分录？还有就是收到二代给我们打的款，怎么做分录啊？非常感谢

现在收到的是厂家开给我们一张专用发票，进项税不能抵扣，要转出吗？

你可以直接不认证就当普票用。

1、比如开过来价税合计是800，就按800入账，认证系统里面不认证，也没有关系吗？2、假如开通的账户年费，我们还要给二级代理开发票，这样的话，厂家开给我们的这样发票，就不能计其他应付款了吧？谢谢啦

1.是的，不认证或者选择认证不抵扣 2.那就确认收入结转成本

1、收到厂家发票，借:主营业务成本，应交税金（进项税）贷:银行存款，2、收到二级代理款项时，借:银行存款 贷:应收账款，3、开发票时，借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税金（销项税），老师这样做分录对吗？还有一个问题，比如年费的成本是500元，我们按成本500元给的二级代理，这样的话，给二级开发票，可以平进平出开发票吗？谢谢您

你好，分录是正确的，另外可以平进平出。

谢谢老师