Q
小规模，第一季度开票超过45万，因为又要交增值税，减免税款又不能用，我做账软件自带科目应交税费－应交增值税－销项税额，这样用上了有什么影响吗？
2021-07-08 22:46
2021-07-08 22:56
同学，你好，小规模没有三级科目呢
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小规模，第一季度开票超过45万，因为又要交增值税，减免税款又不能用，我做账软件自带科目应交税费－应交增值税－销项税额，这样用上了有什么影响吗？
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Q
公司是小规模，正常取得收入的增值税。应该是贷方应交税费-应交增值税。但是软件自带了三级科目，就使用了销项税费和减免税款这两个三级科目，收入增值税之前都计入销项税费了，想问下现在有什么纠正办法吗
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Q
您好，老师！小规模纳税人不满45万，减免的增值税怎么做账？贷方是用销项税还是用税额减免，下面分录对吗？下面写的分录里，前面是财务软件带的分录，括号里是自己添加科目，用哪个合适，或者老师是否有更合适的科目？谢谢老师！ 收入: 借:应收账款-**公司 贷:主营业务收入 应交税-费应交增值税-销项税额（税额减免） 税额减免 借:应交税-费应交增值税-销项税额（税额减免） 贷:营业外收入-政府补助（税额减免）
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Q
小规模纳税人，季度45万内是不交增值税的。本年第3季度开了发票未超过45万，借应收款，借应交税金，贷主营业务收入。分录是这样写的吗？那么应交税金那个科目就一起那么挂着吗？那个税是不用交的
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可以挂在应交税费-未交增值税
那不合适吧，但是这个做账软件就有三级明细科目，必须要选才可以呀
应交税费，未交增值税这个是2级的
根据小企业会计准则，小规模纳税人只需要设:应交税费--应交增值税。 或者可以设 应交税费--应交增值税(应交税金) 应交税费--应交增值税(已交税金) 应交税费--应交增值税(减免税金) 应交税费--未交增值税
那我写的这个是不是和你的说的这个是一样的?
是的，如果你是三级科目就是这个科目了
那我这样写可以吗?
是不是之前也一直挂这个科目了，如果是的话，总体改起来有一点麻烦，只能挂在这个科目了
是的，那税务严查会被检查出说有问题不?
文件规定是不需要三级，但是系统默认三级也没办法，税局稽查一般也不说什么，一般如果没有少交税，这个税局稽查是不管这些