请问，酒店刚购进来的烟，就有一部分拿出去折现了，分录应该怎么做呢？购进的时候借:库存商品贷:银行存款 那拿出去折现的这些烟 ，折现拿回来现金的时候这分录怎么走呢？老师

对 有两种情况 一是会换购成其他烟种类 但价格有时候会贵一些 我们换的时候要再给人家一部分钱 二是会拿走直接折现也就是销售给别人 稍微加一些价 比我们进价高一些 我们会赚一些钱

 你好      1 借库存商品 -贵产品   贷库存商品 -便宜产品  银行存款 2.   借 应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本贷库存商品  

购进这批烟 全入库的分录 借:库存商品 贷:银行存款 从中拿走一部分烟的分录 要不要先写个出库的分录呢？ 然后销售掉的或者换的烟再重新入库？是这样不 老师？那拿走烟的分录该怎么写呢

 你好             1. 是的  2.    拿走烟换烟的话  你可以考虑借发出商品贷库存商品  然后换 ：借库存商品   -贵产品    贷发出商品  银行存款  

要是换烟比我们进价高 我们在补进去一部分钱 那计入什么科目呢？管理科目吗？

 你好  补进去的费用 计入 银行存款去。  这个是换来的 新品烟的成本 ；   

老师 再咨询下 烟入的是6月库存商品 但6月份没有售卖的收入 月末结转成本时候 需要把库存商品_烟 也结转到里面吗 刚我结转完看了下资产负债表 不平衡 就相差了烟的金额数

发图片你看下

你好1. 既然没有销售不结转成本的  

那我报表怎么就差了一个进烟的金额呢？我搞不明白了 烟的分录我直接 借:库存商品 贷:其他应付款了 是个人购买报销的