演示账套

想知道这道题的详细解题过程谢谢老师

2021-07-09 13:39

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-07-09 13:45

广告费扣除限额1200*15%=180 利息费用扣除限额310*6%=18.6 业务招待费扣除限额1200*0.5%=6，15*60%=9，取孰低值所以可扣除6 为股东支付的商业保险费不得税前扣除学员您好，稍后继续回复

齐红老师解答 2021-07-09 13:52

利润总额1200+25+39-1100-5.6-38-40-26-33.52=20.88 捐赠扣除限额20.88*12%=2.5056 应纳税所得额20.88-25+30-18.6+15-6+5+29.52-2.5056-22=26.2944 应纳所得税额26.2944*5%=13147.2元该企业符合小微企业条件，所以企业所得税按5%征

齐红老师解答 2021-07-09 13:53

学员您看一下，有不明白的地方尽管问我

快账用户2676 追问 2021-07-09 13:54

小微企业最后那步不是✖️ 50%✖️ 20%吗

快账用户2676 追问 2021-07-09 13:59

20% 50% 5% 25%都什么情况下用呢

齐红老师解答 2021-07-09 14:00

自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。学员您看一下上面的政策原文，100万以内是25%*20%=5%，是5% 100-300万之间是50%*20%=10%

快账用户2676 追问 2021-07-09 14:03

谢谢了老师

齐红老师解答 2021-07-09 14:09

不客气的学员，祝学习愉快。满意请五星好评哈

快账用户2676 追问 2021-07-09 17:47

最后的结果是1.31472吧

齐红老师解答 2021-07-09 17:52

学员您好，是的，1.31472万元