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Q

老师您好，企业所得税申报增值税季报时，填写第二季度资产总额数的季初和季末，第二季度季初数就是3月份资产负债表的期末数值吗？

2021-07-09 16:09

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-07-09 16:10

你好，是的，是这样的

快账用户5290 追问 2021-07-09 16:11

第一季度季初数那就是资产负债表年初余额是吗

齐红老师解答 2021-07-09 16:12

你好，是的，是这样的

快账用户5290 追问 2021-07-09 16:14

还麻烦问一句，财务报表季报申报，第一季度报表就是3月份财务报表期末余额，第二季度就是6月份的报表期末余额，第三季度就是9月份，是吗

齐红老师解答 2021-07-09 16:15

你好第一季度报表季初数是填写上年期末余额，季末数是填写3月份的期末余额第二季度季初数是填写3月份的期末余额，季末数是填写6月份的期末余额第三季度季初数是填写6月份的期末余额，季末数是填写9月份的期末余额

快账用户5290 追问 2021-07-09 16:18

好的，谢谢老师，还想请问一下公司征收土地支付的补偿款应该计入什么科目？无形资产吗？

齐红老师解答 2021-07-09 16:18

你好，单位拿地的用途是？

快账用户5290 追问 2021-07-09 16:20

公司是旅游服务公司，还在建设中，土地会建游乐设施和景区道路，办公楼等

齐红老师解答 2021-07-09 16:26

你好，需要计入在建工程科目核算

快账用户5290 追问 2021-07-09 16:28

哦，不需要记无形资产是吗，挂在在建工程最后转入固定资产吗

齐红老师解答 2021-07-09 16:34

你好，这个情况下的土地，不需要计入无形资产核算的

快账用户5290 追问 2021-07-09 16:34

好的谢谢

齐红老师解答 2021-07-09 16:37

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢

你好，是的，是这样的

2021-07-09

你好资产总额的第二季度季初数是填一季度季末数。第二季度季末数是按资产负责表的6月份资产负债表期末资产总额来填列。

2021-07-10

第二季度六月份资产负债表的期末余额

2020-10-15

你好，企业所得税第二季度纳税申报表资产总额季初数，是填第一季度的季末数

2021-07-16

你正好说反了，第二季度的期末数是第三季度的期初数

2020-05-05

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