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Q

1季度所得税应纳所得税额6千，用异地预缴所得税抵减了，账务上计提了所得税6千，2季度所得税应纳所得税额4千，需要冲减1季度多计提的所得税吗？

2021-07-09 16:12

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-09 16:14

是的，可以把多计提的冲销了。

快账用户4446 追问 2021-07-09 16:25

异地预缴累计2万，1季度应交6千，计提所得税6千，到了2季度，预缴累计2.5万，2季度应交4千，问题：1、一般这种应交少于预缴也需要计提吗？还是不需要计提；2/3月计提了所得税6千，6月份是否是冲减多计提的2千

齐红老师解答 2021-07-09 16:41

第一是不需要计提的，多计提的冲销了。

快账用户4446 追问 2021-07-09 16:42

那什么时候才需要计提呢？应交大于预缴的时候吗

齐红老师解答 2021-07-09 16:45

对，你的需要交税的时候再计提。

快账用户4446 追问 2021-07-09 16:53

还是不太理解...异地预缴1万，不计提，1季度应纳1000，计提1000,2季度应纳3000计提3000是吧

齐红老师解答 2021-07-09 16:58

是的，就是这个意思。

快账用户4446 追问 2021-07-09 17:09

2季度应纳是1-6月的利润，1季度计提了6千，2季度应纳2千，我是否需要冲减多计提的4千

齐红老师解答 2021-07-09 17:10

对啊，多计提的肯定冲销。

快账用户4446 追问 2021-07-09 17:12

明白了，感谢老师耐心解答

齐红老师解答 2021-07-09 17:14

不客气，如果满意帮忙给个五星好评

是的，可以把多计提的冲销了。

2021-07-09

没有其他需要调整的项目是这样的

2020-12-27

你好你三季度当时申报过后没有申请扣款的吗？还是说你申请了延期缴纳？

2021-01-21

你好，一到六月份的所得税税额算出来，然后再减去第一季度的。

2022-06-15

汇算清缴的时候再多退少补了

2021-07-06

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