老师，办公室消防改造在4月付款12935，并开了专用发票12935，6月付了尾款12935，也开了专用发票12935，当时老师，让我做分录：借长期待摊-装修费11866.97 应交增值税-进项税1068.03 贷：银行存款 12935 借：长期待摊费12935 贷：其他应付款-暂估款 12935，请问对吗？6月尾款怎么做分录

那后面怎么把其他应付款—暂估款冲平

这个分录就是在冲平呀

科目余额表中的其他应付款贷方余额还有12935

同学，你自己前面做了贷其他应付12935，我上面借了12935，请问你的余额是哪里来的呢？

录：借长期待摊-装修费11866.97 应交增值税-进项税1068.03 贷：银行存款 12935 借：长期待摊费12935 贷：其他应付款-暂估款 12935，请问对吗？6月尾款怎么做分

之前老师教我做的是借长期待摊—-装修费

同学，上面第一个答复给你回答的就是这个问题啊， 1.对， 2.借:其他应付款12935 贷:银行存款12935 2021-07-09 23:05:21 其他应付款一借一贷就没有了

不对啊，前面都做了个贷银行存款了，不是重复了吗，老师要不要你重新把上面的分录做一次给我看看好吗

办公室消防改造在4月付款12935，并开了专用发票12935，6月付了尾款12935，也开了专用发票12935 本来就是有两个12935啊

总额是25870元。其中4月付了12935，并开了12935元的专用发票，6月份再付了12935元的以及专用发票。老师，你可以重新把上面的分录做一次我看看吗？我的意思是第一笔的分录，其它应付款－暂估款没平掉。

借长期待摊-装修费11866.97 应交增值税-进项税1068.03 贷：银行存款 12935 借：长期待摊费12935 贷：其他应付款-暂估款 12935 借:其他应付款12935 贷:银行存款12935

老师，那是当月进行摊销还是6月再一起摊销？麻烦把摊销分录也写一下，谢谢

装好后开始摊销 借管理费用 贷长期待摊费用

好的，谢谢老师的耐心指导