演示账套

老师，我们取得了增值税进账发票借的是应交税费增值税进项税额，是不是只有这些进账发票认证抵扣了，才能在计算增值税时？抵减销项税？

2021-07-10 10:07

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-10 10:08

您好，学员，对的，需要认证抵扣才可以。

快账用户9007 追问 2021-07-10 10:24

老师，你把分录列一下

快账用户9007 追问 2021-07-10 10:24

收到待认证进账税发票和认证之后的分录

齐红老师解答 2021-07-10 10:33

一、待认证进项税认证后会计分录如下： 1、取得进项票当月认证借：相关科目贷：应交税费—应交增值税(待认证进项税额)。 2、待认证进项税额转入抵扣时借：应交税费—应交增值税(进项税额) 贷：应交税费—应交增值税(待认证进项税额)。

快账用户9007 追问 2021-07-10 10:36

知道了，谢谢老师，您学识渊博

齐红老师解答 2021-07-10 10:38

不用客气学员，很高兴为您解答。若对我的解答满意请给予好评。

您好，学员，对的，需要认证抵扣才可以。

2021-07-10

是的需要认证的做进项就可以

2020-10-30

你好！你们待抵扣的之前没有认证吧，预售没有预交税金吗？

2023-04-26

是的你认证哪些抵扣那些就可以

2020-10-30

好，您这样做的凭证是没问题的，当月取得进项票据的话，你是下个月初才报税，所以说下个月月初的时候你勾选认证就可以的。

2022-09-01

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