老师，我们取得了增值税进账发票借的是应交税费增值税进项税额，是不是只有这些进账发票认证抵扣了，才能在计算增值税时？抵减销项税？
您好，学员，对的，需要认证抵扣才可以。
-
Q
我想问增值税进项抵扣的，我们实际报税的时候，不是只有认证以后的增值税才能抵扣吗？那记账的时候又是收到发票就记应交税费—应交增值税—进项税额，那这样不是不匹配吗
-
Q
我想问增值税进项抵扣的，我们实际报税的时候，不是只有认证以后的增值税才能抵扣吗？那记账的时候又是收到发票就记应交税费—应交增值税—进项税额那不是不匹配吗
-
Q
老师，我们取得了增值税进账发票借的是应交税费增值税进项税额，是不是只有这些进账发票认证抵扣了，才能在计算增值税时？抵减销项税？
-
Q
老师，一般纳税人增值税专用发票可以抵扣进项，例如:书上所学账务处理 借 :原材料 应交税费——增值税（进项税额） 贷: 银行存款 但是实际工作中，只有认证通过的发票才可以抵扣进项，认证又是在次月初勾选抵扣，那么实际工作中进项税额怎么入账呢？ 比如这个月一共取得了很多张进项发票，进项税额50万，还没有勾选认证，取得发票做账时都可以计入“应交税费—增值税（进项税额）”科目吗？
-
Q
当月如果有进项，没得销项，但是已经认证了进项发票，是不是借：成本\\费用 应交增值税-进项税 贷：现金\\银行 月底再转出代抵扣的这些税额 借：应交税费-待抵扣进项税额 贷：应交增值税费-进项税
热门问答 更多>
-
老师，我们公司做出口，有一项机器的规格，报关单是CPCD-30-5Q26，但是我采购发票上的规格是CPCD，商品名称是一致的，这个会影响我退税吗？
-
老师，之前公司申报个税按照计提的来申报的，现在要调整为实际发放到，这个过渡期怎么操作呢？
-
老师，请问一般纳税人电商行业，成本收入占比多少算合理
-
让别的公司帮我们推广，开的广告费发票，这个是要计入管理费用嘛？
-
老师，请问公司人员多，现在账上，应付工资为负数了，请问这个怎么调账呢？
-
老师好，2015年的个税因为没有做年度汇缴，个税也没有给退税，请问现在应该怎么做才能把税给退回来呢？谢谢
-
法定盈余公积可以补亏吗
-
老师，请问如果股东其他应收款年底挂账20万放着可以吗？就一家代账而已
-
请问个体户营业执照办理流程是什么
-
咨询公司开进来的只有成本票，费用票没有，这样会税务异常吗
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师，你把分录列一下
收到待认证进账税发票和认证之后的分录
一、待认证进项税认证后会计分录如下： 1、取得进项票当月认证 借：相关科目 贷：应交税费—应交增值税(待认证进项税额)。 2、待认证进项税额转入抵扣时 借：应交税费—应交增值税(进项税额) 贷：应交税费—应交增值税(待认证进项税额)。
知道了，谢谢老师，您学识渊博
不用客气学员，很高兴为您解答。若对我的解答满意请给予好评。