演示账套

Q

想问下如果资产负债表中的应付账款、应付账款余额是负数，在填报企业所得税季度报表的时候用不用填报到相应的正数科目里比如应付账款是-10 填到预付账款10应收账款-10 填到预收账款10

2021-07-10 14:35

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-07-10 14:36

你好，是的，是这样的

快账用户2048 追问 2021-07-10 14:37

如果没有调整有什么影响吗

齐红老师解答 2021-07-10 14:38

你好，如果没有调整，就属于报表数据计算错误

快账用户2048 追问 2021-07-10 14:38

那会计报表要做更正申报吗

快账用户2048 追问 2021-07-10 14:38

还是我这次改过来就行呀

快账用户2048 追问 2021-07-10 14:40

应付职工薪酬余额是负数这个怎么调整呢我是当月计提发放上个月的以前接手过来的余额是负数

快账用户2048 追问 2021-07-10 14:41

应交税费是负数证明有期末留底吧这个用调整吗

齐红老师解答 2021-07-10 14:43

你好，会计报表要做更正申报。应付职工薪酬余额是负数，是什么原因导致的呢应交税费是负数，可能是留抵税额导致的，不需要调整

快账用户2048 追问 2021-07-10 14:44

应付职工薪酬的余额目前还不知道什么原因这个得查以前的账

快账用户2048 追问 2021-07-10 14:45

应付账款这个我只是报报表的时候调整过来就行吧日常账务不用调整

齐红老师解答 2021-07-10 14:46

你好，应付账款的是这样处理

快账用户2048 追问 2021-07-10 14:46

好的谢啦应付职工薪酬我查下原因再做调整吧

齐红老师解答 2021-07-10 14:47

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢

你好，是的，是这样的

2021-07-10

您好，是的，您的理解非常正确。不看发生额，看余额重分类。

2020-11-12

同学，你好，这个可以直接写到应收账款-8万，但是目前的财务软件有不用的取数，有的直接是负数应收，有的是预付的借方正数。

2020-11-12

你好！不重分类的话是应收账款负数，

2020-11-17

“应付账款”项目＝（应付账款＋预付账款）明细贷余　预付款项＝（应付账款＋预付账款）明细账借方余额－坏账准备

2020-10-19

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