发现去年有一个主营成本的款，预付账款挂错公司了，现在红字冲销更正了，那更正分录涉及成本了，是不是要用以前年度损益 1.红字冲销 2. 借预付账款 b公司 贷：银行存款 借：以前年度损益 贷：预付账款_b公司

1之前是这样做的 2.错误凭证复印件是附在冲销凭证后面还是更正凭证后面 3.这个汇算清缴不用调整吧 就账面这么处理下

你好，放到正确的凭证，后面调整的分录是借预付账款错误的，贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整贷预付账款正确的。

不影响你们汇算清交的。

那银行存款怎么办？之前还有一步是银行存款呢 之前的 借：预付账款 贷：银行存款 借：主营成本 贷：预付账款 冲销按这个做的做红字冲销

借预付贷银行这个做错了吗 预付二级科目错了吗

是预付账款的二级挂错了挂成a 应该是b

借预付账款正确的 贷预付账款错误的

好像还是不对 没更正之前都是是平的 这样预付a余额是借方100 b 预付b借方余额100

是借预付账款错误的，贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整贷预付账款正确的。 借预付账款正确的 贷预付账款错误的 这个没余额

1不用红字冲销直接做这步是吧 2.这样以前年度损益一增一减不用结转到未分配利润吧？（借：利润分配未分配利润 贷：以前年度损益）3.大概明白这个分录是绕过了银行存款 直接调的往来科目 就是分录的思路还不太懂怎么做的

1直接做相反的分录冲 涉及到银行存款的不要做 因为没有退钱 2是的 借预付错误的贷银行 调整这个借银行贷预付账款错误的 借预付账款正确的，贷银行 最后两个分录合并一个了 银行没退钱

有点懵 不是直接做您说的这个做吗 借预付账款错误的，贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整贷预付账款正确的。 借预付账款正确的 还要把之前的错误分录都冲掉再做您说的这两步吗？ 之前的两步分录冲销不就冲掉银行存款了吗 也不能单独留下银行存款冲其他的啊

你现在那个不明白 我给你说 借成本贷预付对应的红冲借预付账款错误的，贷以前年度损益调整， 一个一个的吧 先理解这个 理解了在下一个

1.就是直接做您说的这几步分录，不用再按原分录红字冲销了是吧。 2.因为跨年与银行存款的原因只能做相反分录不能原分录红字冲销是吧 3.大体意思我分着看分录明白怎么得来的就是把原来两步分别相反冲销更正的意思 分着看明白了 只是我单看原来的分录就串不起来这个思路 谢谢老师啦