好的，谢谢老师。还有一个问题：以前年度车辆预存加油无正式发票就入生产成本了，现在还做以前年度损益调整。分录：借：预付账款。 贷：以前年度损益。票到冲减预付，借：管理费用-车辆加油 应交增值税-进项税 贷：预付账款。这样对吗？

老师，您好，请问一下我们去年付货款，当时做账做的预付账款，对方去年就已经开了发票，但我们现在才收到发票，去年没入账，这个发票现在可以直接做成本费用吗？还是要调整以前年度损益

好的，谢谢老师。还有一个问题：以前年度车辆预存加油无正式发票就入生产成本了，现在还做以前年度损益调整。分录：借：预付账款。 贷：以前年度损益。票到冲减预付，借：管理费用-车辆加油 应交增值税-进项税 贷：预付账款。这样对吗？

老师：以前年度车辆预存加油无正式发票就入生产成本了，现在要做以前年度损益调整。下面分录走应付系统，这样对吗？

老师，补以前年度税，收入，和滞纳金，用了以前年度损益科目，比如 借 应收账款 1130 贷 以前年度损益调整-收入 1000 应交增值税 130 借 以前年度损益调整-税金及附加 500 贷 应交税费-各种其他税（此处简略写） 500 借 应交税费-增值税 130 应交税费-各种其他税 500 贷 其他应付款 630 借 其他应付款 630 贷 银行存款 630 借 以前年度损益调整-营业外支出（滞纳金）50 贷 其他应付款 50 借 其他应付款 50 贷 银行存款 50 有了这些分录之后，我要调整期初余额 资产 增加了 1130 负债 增加了 630 未分配利润 增加了 450 差异50 感觉就是那个滞纳金的问题。但是又不知道问题到底出在哪里 还是我分录有误吗？

老师，我在24年3月份收到23年6月开的一张加工费的增值税专用发票，该笔费用没有在23年预提，请问现在我要把这个费用做什么科目？如果是做以前年度损益调整的话，那对应的进项税可以在本期抵扣正常入账吗，还是进项税也要做以前年度损益调整科目呢