公司购进一批机器设备已投入使用，预付了大部分款项，但发票一直未到，发票应该要在一年内陆续开过来，请问还怎么做账务处理？是等发票都收到后再红冲暂估固定资产吗？

设备总价值大概四五百万，发票应该会每个月开一部分过来，我要等全部发票都到了后再入账吗？

不是，设备是不是到了，先根据合同去暂估，借固定资产，贷其他应付款暂估款，这样，取得发票部分做贷其他应付款暂估款 负数，贷其他应付款供应商，这样，等最后一次全部取得发票再去调固定资产，

就是每次取得发票做一部分红冲，等最后一次发票到后再调整固定资产对吗？

是的，只是冲你挂暂估，只需要做这个贷其他应付款暂估款 负数，贷其他应付款供应商，

这个月已经付了一部分款项，可不可以借固定资产——暂估 贷 其他应付款——暂估 银行存款

不要，你这个固定资产不挂暂估，是往来挂暂估，

还有这个最好是全额先挂暂估，月末再做贷其他应付款暂估款 负数，贷其他应付款供应商， 这样可以看到这个总合作款项多少，

那是不是可以机器设备先 借固定资产——机器设备 贷：其他应付款——暂估 ，本月预付部分设备款项时借：其他应付款——供应商 贷：银行存款 之后每月收到部分发票时借应交税费——进项，贷其他应付款——暂估（负数贷：其他应付款——供应商

可以 这个是可以的，可以

那等发票全部收到后按借固定资产（差额）贷：应付账款——供应商（差额）

这样可以吗？

要是少做补上 是做你写这个分录

那如果多的话是不是借其他应付款——供应商，贷固定资产，这样反过来就好？

不是多借固定资产负数，赛其他应付款暂估款，负数

好的明白了，谢谢老师