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请问老师，企业异地预缴税款的企业所得税分录用不用结转到所得税费用 我是这样做的 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 还需不需要做这一步借：所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税
2021-07-11 13:34
2021-07-11 13:42
您好 异地预缴的不需要写第二步分录
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老师，预提所得税的费用账务处理： 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 次月缴纳时： 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 如果预提的费用提多了：可以这样做吗 借：管理费用-预提企业所得税 贷：应付账款
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请问老师，企业异地预缴税款的企业所得税分录用不用结转到所得税费用 我是这样做的 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 还需不需要做这一步借：所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税
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老师，去年计提和交所得税：借：所得税费用5500，贷应交税费-应交企业所得税5500，实际交：借应交税费-应交企业所得税5000，贷银行存款5000，今年退税了5000，借银行存款5000，贷应交税费-应交企业所得税5000，老师是否还要做一步：借贷应交税费-应交企业所得税5000，贷所得税费用5000呢？另外多计提的500怎么办
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第一季度需要预交企业所得税，分录是借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税，缴纳所得税：借应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款，次年汇算清缴，不用缴纳企业所得税，退回来的分录怎么做？
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所得税费用是不是在期末产生企业所得税时用的？
不是的 是季末需要缴纳企业所得税的时候计提的
好的，谢谢老师
不客气哈 欢迎有疑问继续提问
还有，那预缴增值税是借：应交税费-预缴增值税，贷：银行存款，要不要再做一步，借：应交税费-未交增值税，贷，应交税费-预交增值税
本期进大于销，无税款
增值税要做一笔这样的分录