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小规模，传媒公司，怎么申报城市维护建设税，教育费附加，地方教育附加

2021-07-12 07:31

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2021-07-12 07:33

你好你这个增值税主表交税么，交税，根据这个税额填写一般增值税下面，可以减半，财税[2016]12号销售额将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。本通知自2016年2月1日起执行（二）城建税＝增值税×（1％或5％或7％）　　（在市区的，税率为7%；在县城、镇的，税率为5%；所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。2019年1月1日起减半征收。）　　（三）教育费附加＝增值税×3%　（2019年1月1日起减半征收。）　　（四）地方教育附加＝增值税×2%　（2019年1月1日起减半征收。）

快账用户3044 追问 2021-07-12 07:36

如果增值税主表是0，那么城市维护建设税，教育费附加，地方教育附加直接打开表空保存提交就可以吗？

齐红老师解答 2021-07-12 07:50

你好是的，直接0申报就可以

快账用户3044 追问 2021-07-12 10:27

小规模传媒公司增值税是0，企业所得税怎么申报

齐红老师解答 2021-07-12 10:32

企业所得税取利润本年累计数，资产总额1季度=3月资产负债表上面资产总额年初数和期末数 2季度季初=1季度季末，2季度季末=6月资产负债表上面资产总额期末数。3季度季初=2季度期末，3季度季末=2020.9月资产负债表上面资产总额期末数 4季度季初等于3季度季末，4季度季末等于=2020.12月资产负债表上面资产总额期末数不同问题麻烦重新提问，谢谢