演示账套

请问老师，小规模企业，有代开的专票，税款当时就扣了，有自开的普票，合计超过季度45万了，申报表应该怎样填，能告诉都填第几行吗？谢谢老师。

2021-07-12 07:43

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-12 07:53

你好这个专票不含税填写2行普通发票不含税填写3行，1行等于2%2B3 ，这个是不是都是1% 那这个对应1行乘以2% 填写减征额和减免表2.3.4列

快账用户7741 追问 2021-07-12 07:55

是的老师，税率都是1。是不是专票加普票加起来超过不含税的45万就行吧，而不是只有普通发票超过45是吧老师？

齐红老师解答 2021-07-12 07:58

合计不超过45万，普通发票免，填写10栏，专票填写2行等于1行，对应1行乘以2% 填写减征额和减免表2.3.4列

你好这个专票不含税填写2行普通发票不含税填写3行，1行等于2%2B3 ，这个是不是都是1% 那这个对应1行乘以2% 填写减征额和减免表2.3.4列

2021-07-12

你好代开专票填写2行，自开普通发票填写3行，1行等于2%2B3 你邮箱多少我发你北京申报说明，和这个季度超过30万这个申报是一样的，你可以去看说明参考，

2021-07-09

你好，专票在第一行和第二行里面填普通发票，如果季度45万以内的在第十栏，超过的普通发票全部都在第12栏，然后去填写减免明细表最后一行。

2022-10-13

你好，在增值税减免税申报明细表

2021-10-19

你好，按照开专票对应的数据填在已缴数据里，进行冲

2021-10-24

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