演示账套

老师，小规模企业在三季度开的票超过了45万（普票加专票），税率是1%，请问普票做2%的减免时在申报表上应该填在哪一栏

2021-10-19 13:36

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-10-19 13:41

你好，在增值税减免税申报明细表

快账用户8686 追问 2021-10-19 13:42

主表填哪个呢

齐红老师解答 2021-10-19 13:46

本期不含税销售额超过小微企业标准，请将本期1%征收率对应的不含税销售额填在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”，并按照2%计算应纳税额减征额，填写在第18栏“本期应纳税额减征额”；同时，在《增值税减免税申报明细表》“一、减税项目”中选择对应的减税性质代码及名称“0001011608∣SXA031901121∣小规模纳税人减按1%征收率征收增值税|《财政部税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2020年第13号）”，并将本期应纳税额减征额填入第2列“本期发生额”。

快账用户8686 追问 2021-10-19 13:52

专票和普票的减征额填一起吗

齐红老师解答 2021-10-19 13:55

是的专票和普票的减征额填一起