上月留底待认证进项 那么销项抵扣留底进项，不用缴税， 怎么账呢

那之前挂的科目“其他应收款-待认证进项”

这怎么做呢

你好，把它放到进项里面，进项贷，其他应付款。

抵扣这样做对吗

还要做一笔分录吗？

你好，这个是公选的分录，然后把进项结转到转出，未交增值税。

是这样吗？

借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 2021-07-12 18:33

老师能讲讲原理吗？

我这快基础不好

第一个是把待认证转成镜像，第二个是把进项结转到转出，未交增值税让他没有余额，因为结转的增值税分录是借应交税费应交增值税转出，未交增值税，贷应交税费，未交增值税。

老师，分录做好了，科目余额表显示的对不对呢？

最后二栏是期末余额数

你的进项还有余额，把它结转到转出，未交增值税。

借未交增值税 贷应交税费进项？

重新补了一笔分录 借应交税费进项 贷未交增值税

老板帮我看看，这样做对不对呢

不是结转到未交， 是结转到转出未交。

借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 2021-07-12 18:33

留底情况（不用缴税）：那时要做几笔分录呢？

第三个分录不用做了，放到转出未交增值税借方余额就可以。

已修改，这次对不对呢？

那你申报表留底是这些的话，是的话就对的。

不对呢余额12138.68才对