月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0,就不做任何分录,大于0就是以下分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 下月交税分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款

去年的进项票,由于没有销项,先记入了待认证进项税额,后来有销项了,认证了也抵扣了,还有部分留抵,请问账务上怎么处理呢?
老师待抵扣进项税额,和待认证进项税额,这两个科目有什么区别,就是当月来的进项税额,没认证没抵扣,留以后才抵扣的话,怎么做账务处理?
老师好,进项税额入账进项待抵扣里,这个月认证了一张发票税额超过销项了,有留底税,怎么账务处理?
前两个挂待认证进项税,如果下月初认证这个进项了,进项大于销项①直接做个待认证进项税额转入抵扣分录②那申报8月增值税时是不是直接抵税,剩余认证后进项税额作为留抵,到下月继续抵扣增值税,就不用再做账务处理了吧?老师
老师 5月有待认证进项税额8万,销项有1万,这个月抵扣一张发票进项税额1.5万需从待认证进项转入,申报表期末留底税额5000元。会计分录如何做?不用借方进入留底税额吧?
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