老师您好，请问购进的原材料做了暂估之后，什么情况下可以核销呢

但是就是放了好多年都没有发票，只是做了暂估

您好，那就实质大于形式的原则，可以去核销

但是企业所得税汇算清缴时候需要调整

实质大于形式具体什么说呢，不大理解这个原则

比如说，男女朋友没有结婚，但是同居，其实也可以理解为夫妻。这个就是实质大于形式

那放在这里是因为什么原因就可以说明其可以核销

你一直没来发票，但是你已经用了这东西，

发票是不是只是一个依据呢？那么既然你使用了那么这个依据一直没来，就能说明我没使用么？

大概明白，就相当于公司用了，但是发票虽然一直没有来，可以理解这资产其实已经算是公司的资产了

老师，那如果具体核销了，那账务要怎么处理，就是供应商原材料已经超了3年都还在暂估那边

您好，暂估的时候 借：原材料 贷：应付账款 付款的时候 借：应付账款 贷：银行存款

您要核销没来发票核销不了，就这样挂着就可以

那如果供应商说不用付款呢

那您的应付账款转为营业外收入

借：应付账款 贷：营业外收入

请问还有什么可以帮您

好的谢谢老师