老师，我们公司是建筑公司，之前是预收账款，现在要确定收入，结转成本，以下是相关数据，本期开票3670万，按26%毛利率计算，补记收入3670万，补记成本2716万，增加税前利润954万，我想问下分录该怎么编制？
借预收账款 贷主营业务收入 贷销项 这样做 借主营业务成本 贷银行存款
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老师，晚上好，我们公司是园林绿化的是这样的，我做账没用工程结算和工程毛利，直接把成本记到工程施工里了，到月末再结转到主营业务成本里。每月预估收入，做到主营业务收入。以前听过咱们学堂的课也可以这样做。现在遇到的问题是我前期都预估收入了，现在完工了，我开了发票，合同比以前定的金额又增加了。打比方我以前预估了5万，现在开发票开了7万，我是把以前预估的都冲红再重新做收入？还是用别的方法？
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老师，我们公司是建筑公司，之前是预收账款，现在要确定收入，结转成本，以下是相关数据，本期开票3670万，按26%毛利率计算，补记收入3670万，补记成本2716万，增加税前利润954万，我想问下分录该怎么编制？
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老师您好，想咨询三个问题。我们是做规划设计，没合同，假如年初到年底，一共收到预收账款200万，对方一直不开票说以后再开，我们也为对方服务了，也值他们付的款项，所以12月底想确认不开票收入。1:我们平时开出发票的项目名称是：专业技术服务，请问这200万的无票收入需要交印花税吗？印花税到底是按什么确认交不交？2:以前的工资全入了管理费用，其实在收到预收账款时，人员工资已经是劳务成本了，只是没确认收入，就记入了管理费用，现在12月确认收入时，如果只把本月工资计入劳务成本，这成本费用就太低了，怎么办？还有全年一次性奖金也可以计入劳务成本吗？3:公司注册资本10万，确认收入后，弥补以前年度亏损后，净利润假设按100万计算，第一次提取盈余公积金，按10%计算，10万，就会远超（注册资本的50%）5万，那怎么提取，是严格遵照法定提取10%10万，还是只按利润的一半50万来提取10%5万？谢谢，麻烦老师了。
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12.某企业2019年度利润总额为1575万元，其中国债利息收入为75万元。当年按税法核定的全年计税工资1250万元，实际分并发放工资为1150万元。假定该企业无其他纳税调整项目，适应的所得税率为25%，该企业2016年所得税费用为(万元。A.418.75B.375C.393.75D.36013.某企业2019年9月接受一项产品安装任务，安装期6个月，合同总收入60万元，年度预收款项20万元，余款在安装完成时收回，当年实际发生成本30万元，预计还将发生成本15万元。2019年年末该公司请专业测量师测量，产品安装程度为60%，该项劳务收入影响2019年度利润总额的金额为()。A.不影响当年利润B.当年利润增加9万元C.当年利润增加30万元D.当年利润增加60万元14.下列各项中，属于直接计入当期损益的损失是()。A.预产品质量保证损失B.捐赠支出C.资产减值损失D.公允价值变动损失15.企业收到与资产相关的政府补助，下列各项中，会计处理正确的是()。A.借记“递延收益”账户，贷记“主营业务收入”账户B.借记“银行存款”账户，贷记“预收账款
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老师您好！我们公司有－个项目跟别的公司合作（股份比我们7他们3)，按照税后利润的来进行分红。合作公司开30 ％分成的作为我们公司成本票，我公司是小规模纳税人，增值税附加税收1.1 ％，企业所得税公司利润的5 ％，他们承担5 ％的30 ％。合作公司说他们提供成本发票了问他们收太高了，我想问一下我司所得税收多少合适？今年预计营业收入80万，前期扣除成本，现在营利，后续基本没有什么成本了。
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老师，公司税率为9%，借预收账款3670，贷代转销项税3670/1.09*0.09 贷主营业务收入差额吗
嗯 这个差额计入销项税
老师，可是我看金额总觉得哪里不对，你帮我把金额逻辑关系看一下
36700000是包含销项还是不含销项
只说是开票金额
那就是含税的 那确认收入的时候要算出不含税收入和税额
如果3670含税的话收入就是3366，主营业务收入也是3366，可是倒挤利润就没有那么多了
按照实际的来做就行了
那我哪里该调整呢，最后要确定利润金额
多做的收入冲减就行了 转到税
老师，你说的我还是不懂
你没做销项现在要做销项 所以收入要冲减 贷主营业务收入负数 贷销项负数
老师，现在不是收入多了，是含税的话收入就少了，再收入减去成本，利润就变少了
之前月份开票的时候做了销项的
这个利润少了正常 利润本来就是收入减去成本费用的
老师，分录金额我调整了一下，你看看，我把经理说的开票金额3670调整成的不含税价
嗯 这样做就可以的哦