演示账套

去年有一笔分录，借：财务费用280，贷：银行存款280，今年发现应该是借：管理费用280，贷：银行存款280，借：应交税金-减免税280，贷：管理费用280，这个怎么调呢

2021-07-13 13:09

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-13 13:12

你好这个直接做借财务费用-280借管理费用280之后再做借：应交税金-减免税280，借：管理费用-280，

快账用户5470 追问 2021-07-13 13:13

这样资产负债表里的本年利润比利润表里多了两个280

齐红老师解答 2021-07-13 13:18

贷：管理费用280 你做贷方才会多，你这个=做借方之后结转损益就可以

快账用户5470 追问 2021-07-13 13:20

这个贷方是负的和借方正的有什么区别

齐红老师解答 2021-07-13 13:30

有，你做贷方虚增本年累计数，

快账用户5470 追问 2021-07-13 13:34

这样做报表也不会变，还是多啊

齐红老师解答 2021-07-13 13:44

你结转损益就平了，资产负债表就平了，你说指的啥？你说多指的啥，利润表的净利润累计数=资产负债表未分配利润的期末数-年初数这个不等么，你上期是等么，

快账用户5470 追问 2021-07-13 13:46

是的，这个不等，上期等

齐红老师解答 2021-07-13 13:57

是不是这个不得你改分录截图，利润表的净利润累计数=资产负债表未分配利润的期末数-年初数这个不等么

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