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冲销去年多计提的应付职工薪酬结果资产负债表中，应付职工薪酬借方有余额18600，这个可以吗

2021-07-13 15:14

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-13 15:16

你好冲减多计提的最后要增加利润分配科目应付职工薪酬最后余额为零

快账用户4248 追问 2021-07-13 15:18

怎么写分录啊？我是借应付职工薪酬贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配，这样一来，应付薪酬在借方有余额，怎么处理

齐红老师解答 2021-07-13 15:23

你之前不是有贷方余额现在不正好冲掉了？

快账用户4248 追问 2021-07-13 15:26

去年只是多计提了，但是没有发放，今年要发放，但是需要把多计提的扣除下来再发放，怎么处理？

齐红老师解答 2021-07-13 15:40

多计提的冲掉啊然后正常发放！

你好冲减多计提的最后要增加利润分配科目应付职工薪酬最后余额为零

2021-07-13

你好，应该还差一步借：管理费用-福利费贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）借：主营业务成本贷：库存商品

2021-04-06

同学你好，可以有余额，正常是正数余额；如果余额为负数怎么处理——表示多支付的工资；在报表以负数填列就可以；

2021-08-18

同学你好发工资时做的借应付职工薪酬贷银行存款贷应付职工薪酬社保扣款贷应付职工薪酬公积金扣款。——如果这个是个人负担的社保和公积金，是不计应付职薪酬的，是计入其他应付款；

2021-06-24

您好，那您应当是多计提了，应当红字冲回多计提分录

2022-01-07

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